Перейти к содержимому

До какой суммы не платится налог с продажи автомобиля в 2019 году

Содержание:

Налог при продаже автомобиля в 2018-2019 годах

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (в редакции, действующей в 2018 году) доход при продаже автомобиля, мотоцикла, скутера и иного транспортного средства облагается налогом.

Статьей 224 Налогового кодекса РФ установлено, что доход от продажи автомобиля облагается по ставке 13 %. Подробнее о ставках НДФЛ можно прочитать в разделе по ссылке.

В каких случаях необходимо платить налог

Налог необходимо уплачивать при продаже автомобиля стоимостью более 250 000 рублей.

Срок владения

Законодательством установлен минимальный срок владения транспортным средством, по истечении которого налог не платится. Этот срок составляет три года (см. п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог.

Важно. При продаже автомобиля при его владении меньше трех лет и стоимостью более 250 000 рублей продавцу необходимо заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и рассчитать сумму налога самостоятельно.

Напомним, срок сдачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества, то есть при продаже транспортного средства в 2017 году налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2018 года, при продаже движимого имущества в 2018 году – до 30 апреля 2019 года и т.д.

Расчет налога при продаже транспортного средства

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже транспортных средств либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на их приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

Налог от продажи с учетом налогового вычета

Такой способ, как правило, выбирают продавцы, которые не могут подтвердить первоначальную стоимость покупки.

При расчете суммы налога с учетом налогового вычета применяют формулу:

НДФЛ = (С дох – ИВ) x 13%,

  • где С дох – сумма дохода от продажи объекта имущества;
  • ИВ – налоговый имущественный вычет.

Сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи.

Справочно. Статьей 220 НК РФ установлен налоговый вычет при продаже транспортных средств (автомобиля, мотоцикла, автобуса, яхты и т.д.) в размере 250 тысяч рублей.

Суммы вычетов при расчете налога

Вид объекта имущества

Сумма налогового вычета

Основание

при продаже автомобиля, автобуса, мотоцикла, сельскохозяйственной техники (трактора, комбайна), строительной техники и др. видов транспортных средств

Более подробно о видах налоговых вычетов и особенностях их предоставления - в разделе "Налоговые вычеты".

Пример расчета - метод 1

Например, Сидоров И.В. продал в 2017 г. автомобиль Skoda Octavia 2013 года выпуска за 500 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 400 000 рублей.

Итак, сумма дохода от продажи объекта имущества (С дох) составляет 500 тысяч рублей.

Налоговый вычет (ИВ) равен 250 тысяч рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом налогового вычета:

(500 000 – 250 000) x 13% = 250 000 рублей *13 % = 32 500 руб.

Таким образом, при расчете налога с учетом налогового вычета необходимо заплатить сумму налога в размер 32 500 рублей.

Налог от продажи автомобиля с учетом понесенных затрат

При расчете суммы налога с учетом понесенных затрат применяют формулу:

НДФЛ = (С дох – Расх) x 13%,

где С дох – сумма дохода от продажи транспортного средства;

Расх – расходы на покупку транспортного средства.

С дох - определяется так же как и в первом случае.

Расходы по приобретению автомобиля. В соответствии со ст. 220 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Пример расчета – метод 2.

Теперь рассчитаем сумму налога с учетом понесенных затрат

Условия те же. Сидоров И.В. продал в 2017 г. автомобиль Skoda Octavia 2013 года выпуска за 500 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 400 000 рублей.

  1. Итак, сумма дохода от продажи объекта имущества (С дох) составляет 500 тысяч рублей.
  2. Отнимаем сумму произведенных затрат.

(500 000 - 400 000) * 13 % = 100 000 * 13 = 13 000 рублей.

Таким образом, сумма налога при расчете 2 методом составляет 13 тысяч рублей.

Обратите внимание. Если цена продажи автомобиля (находящегося в собственности менее 3 лет) меньше стоимости его покупки, сумма к уплате налога будет равна 0 рублей. В этом случае все равно необходимо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган.

Например, Петров И.В. продал в 2017 г. автомобиль Volkswagen Passat 2016 года выпуска за 1 200 000 руб., который он приобрел в начале этого года за 1 400 000 рублей.

  1. Сумма дохода составляет: 1 200 000 рублей - 1 400 000 рублей = - 200 000 рулей, то есть доход = 0 рублей.
  2. Сумма налога равна: 0 рублей * 13 % = 0 рублей.

Даже если сумма подлежащего уплате налога равна нулю, все равно необходимо подать декларацию 3-НДФЛ со сведениями о продаже транспортного средства, находящегося в собственности менее 3 лет.

Законом не предусмотрено одновременно применить имущественный вычет в размере 250 000 руб. и уменьшить доход от продажи на расходы. Нужно выбрать только один вариант, который будет более выгоден.

Важно. Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи имущества (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

За каждый календарный день просрочки уплаты налога начисляются пени из расчета 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России.

Выплата налогов при продаже автомобиля в 2019 году

Один из лучших путей сократить налоговые выплаты — оформить налоговый вычет при продаже автомобиля. По действующему в 2019 году законодательству, владелец, продающий машину, которая находилась в его собственности менее 3-х лет, облагается налогом на прибыль. Существует еще несколько правовых тонкостей, которые стоит учесть перед заключением договора купли или продажи авто.

Условия уплаты НДФЛ при продаже авто

Платить подоходный налог после реализации машины обязан каждый гражданин, у которого транспортное средство было в собственности менее 3-х лет. Это общее правило, на него накладываются другие параметры, закрепленные в Налоговом Кодексе (НК РФ). Исходя от обратного, если нахождение транспортного средства в собственности у одного лица насчитывает более 3-х лет, то платить НДФЛ не нужно.

  1. Сделка по продаже транспортного средства прошла без выгоды для собственника. Сумма купли-продажи оказалась ниже, чем цена приобретения автомобиля. В результате бывший собственник не получил прибыль, а значит, не нужно платить с нее налог. При продаже любого транспортного средства учитывается его амортизация, которая делает стоимость машины менее высокой. Именно по этой причине большое количество сделок обходятся после оформления в «безналоговой» форме для бывшего владельца.
  2. Сумма сделки купли-продажи не превышает 250 тысяч рублей.

Подоходный налог в России равняется 13%. Какая сумма будет считаться налоговой базой? Облагается налогом стоимость машины, зафиксированная в договоре купли-продажи. Иными словами, сумма, согласованная сторонами сделки. Эта ситуация отличается от продажи недвижимости, где налогом обложена кадастровая стоимость жилья. С договором и суммой в нем закон позволяет делать, что угодно, на усмотрение сторон.

О транспортном налоге

Если владелец автомобиля KIA Rio, купленного год назад у официального дилера этой марки за 450 тысяч рублей, приходит к решению продать свое авто, какой налог ему придется платить, ведь срок владения менее 3-х лет?

Вариант 1. Никакой. Если после изучения законодательства он приходит к выводу не продавать ТС.

Вариант 2. Никакой. Продажа вынужденная и срочная. После года использования автомобиль получил существенный амортизационный износ, так как эксплуатировался для извоза пассажиров в качестве такси. Стоимость транспорта снизилась на 70 тысяч рублей. Владелец продал авто за 380 тысяч и не получил никакого дохода.

Тонкости налоговой декларации

Если владельцу машины не повезло, и он не попал ни под один из случаев избавления от платежа в пользу государства, то он обязан подать в ФНС по месту жительства декларацию о доходе после продажи и вносить обязательный платеж точно в срок. Какой перечень документов нужно подать в налоговую вместе с декларацией? Подготовьтесь заранее, чтобы сделать этот бюрократический момент менее проблематичным для себя, снимите и утвердите своей рукой или у нотариуса копии перечисленных документов.

  1. Справка формы 2-НДФЛ. Делать ее нужно по месту основной работы, в бухгалтерии. Документ отражает сумму доходов, полученную физическим лицом за последний год.
  2. Договор о приобретении машины, который подтверждает период владения транспортным средством;
  3. Договор о продаже авто. Важно, чтобы там была четко прописана сумма сделки — это налогооблагаемая база, та цифра, от какой гражданин обязан заплатить 13% НДФЛ.
  4. Паспорт гражданина РФ.
  5. Индивидуальный налоговый номер.

Сбор документов зачастую не составляет серьезного труда. После продажи авто все договоры на руках, а запрос в бухгалтерию относительно справки о доходах занимает максимум один день. Сложности обычно возникают с заполнением декларации 3-НДФЛ. Но современные формы документооборота сделали процесс не таким затруднительным даже для человека, который садится делать это впервые.

Читайте так же:  Договор на оказание услуг спецтехники с экипажем

Чтобы облегчить процедуру оформления, можно скачать с сайта ФНС специальную программу для заполнения декларации и установить ее на компьютере. Когда это сделано, запустите инструкцию и перед вами откроется уже готовый шаблон, который нужно просто заполнить. Помимо стандартных полей (ФИО, дата рождения, адрес по месту регистрации и пр.), надо не забыть указать номер подразделения ФНС, куда направляется декларация. Его также можно узнать на сайте налоговой инспекции.

Сроки и способ подачи декларации

В 2019 году электронный документооборот между гражданами и государством существенно упрощает жизнь налогоплательщика. Есть несколько способов отправить весь пакет документов в ФНС.

  1. Портал госуслуг — очень быстрый и удобный способ. Следует только помнить о том, что регистрация на нем подтверждается не за один день, а письменным уведомлением. Поэтому «скорость» оформления всех дел появляется после официальной регистрации на портале.
  2. Личный визит — для консервативно настроенных граждан. Этот способ обычно сопряжен с очередями и долгим ожиданием приема у налогового инспектора. Далеко не факт, что посещение ФНС будет единственным, если инспектор после проверки обнаружит недочеты в собранных документах.
  3. Пересылка документов почтой — в принципе, вполне допустимый способ, но нужно учитывать, почта работает не так быстро, как электронные порталы. Это может делать ожидание после отправления документов довольно длительным.

В какой форме подавать декларацию и документы, совершенно неважно. Важно делать это в установленные сроки. 3-НДФЛ и пакет с документами должны попасть в ФНС не позднее 30 апреля. Тонкость в том, что при продаже машины в 2019 году, гражданин обязан отчитаться перед государством в 2019 году. В 2016-м налогоплательщики производили оформление деклараций и должны были платить за 2015 год.

По результатам проверки пакета документов приходит уведомление об оплате налога, где прописана сумма. Уплата должна быть произведена до 15 июля в году, когда была подана декларация. Еще раз подчеркнем, что за 2019 год бывший владелец машины должен не только отчитаться в ФНС, но заплатить налог в 2019 году.

Не стоит забывать о том, что несвоевременная подача декларации влечет за собой ответственность в виде пеней и штрафов. Дата, когда вы подали документы на начисление налога, критична. В Налоговом Кодексе, в статье 119, предусмотрена санкция в виде уплаты 5% от суммы налога за месяц просрочки в подаче декларации. Эти недоимки будут копиться до тех пор, пока не достигнут 30% от размера налога. Штраф не может быть менее 1 тысячи рублей. Злостные нарушители налогового режима порой не готовы платить свои долги по нескольку лет. Однако в результате им все равно приходится отвечать за свои долги, только для них уже предусмотрено уголовное преследование. Именно поэтому стоит относиться со всей ответственностью к моменту, когда к вам приходит налоговое уведомление.

О налоговых вычетах

Если вы все-таки владели автомобилем менее 3-х лет, продали его выгодно, с доходом, вынуждены были платить НДФЛ, выполнили свои обязательства в срок, то имеете все права на вычет. Максимальная установленная сумма возврата налога в 2019 году составляет 250 тысяч рублей. Какой порядок установлен в 2019 году для получения налогового вычета после продажи машины, находившейся в собственности менее 3-х лет? Необходимо собрать пакет документов, причем в оригинале и в копии:

  • заполненная форма декларации 3-НДФЛ;
  • правоустанавливающие документы на автомобиль, подтверждающие собственность в течение срока менее 3-х лет;
  • договор о продаже авто с прописанной стоимостью сделки;
  • платежные поручения, справки, чеки, банковские выписки, которые подтверждают факт осуществления сделки;
  • в некоторых случаях необходима расписка продавца о том, что сумма по договору продажи им получена (неважно, сумма приходит на счет или получается наличными).

Вместе со всеми этими документами вы отправляетесь в ФНС, отправляете их туда по почте или загружаете на портал госуслуг. Если правильность оформления и подлинность документов подтверждены, то в большинстве случаев вычет приходит прямо на счет, указанный вами в заявлении на уменьшение налоговой базы.

Однако для налогоплательщиков есть еще один вариант уменьшения налоговой нагрузки. Если машина была в собственности менее 3-х лет, продали вы ее с очень небольшой выгодой, то удобнее воспользоваться правом на уменьшение налоговой базы. Например, покупка была произведена за 350 тысяч рублей, а продажа — за 370 тысяч. По факту, полученный доход составляет всего лишь 20 тысяч рублей. Предоставляя пакет документов в ФНС, вы доказываете этот факт. И вам приходит уведомление на уплату НФДЛ всего лишь с 20 тысяч рублей. В результате затраты составят 2600 рублей. Все оставшиеся деньги будут за вами. Вариант вычета будет более предпочтительным, если вы продаете автомобиль за сумму менее 250 тысяч рублей.

Всем желающим воспользоваться возвратом НДФЛ нужно помнить также, что его размер ограничен не только максимальным ограничением, но и суммой выплаченного в пользу государства налога на доход физических лиц. Если в 2016-м работодатель перечислил за вас только 100 тысяч рублей, то и вычет за год не может превышать этой суммы. Правда, «дотянуть» до порога в 250 тысяч вы можете, подав заявление на возврат в следующем году.

Налог с продажи автомобиля в 2018 году

Похожие публикации

Гражданин, продавший автомобиль и получивший доход от сделки, обязан заплатить в государственный бюджет налог. Трудности данной процедуры заключаются в необходимости самостоятельного расчета суммы платежа и представлении декларации о доходах в налоговый орган.

Налог уплачивается только при продаже автомобилей, находящихся в собственности меньше 3-х лет. Отсчет времени владения транспортным средством начинается с даты оформления договора купли-продажи, дарения или открытия наследства.

Какой нужно платить налог с продажи автомобиля в 2018 г.

Налоговым кодексом установлены различные ставки для расчета НДФЛ при продаже автомобиля. Зависят они от статуса продавца, получившего доход:

  • для российских резидентов (лица, проживающие в России 183 дня в году и дольше) – 13%;
  • для лиц, не являющихся резидентами РФ – 30%.

Расчет налога с продажи автомобиля осуществляется по следующей формуле:

НДФЛ = НБ х ставку налога,

где НБ – налоговая база, т.е. полученный продавцом доход – стоимость машины по договору купли-продажи.

В целях уменьшения налогового платежа, годовую базу налога можно снизить:

  • на 250 000 рублей путем применения имущественного вычета (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ),
  • на стоимость проданного автомобиля, уплаченную ранее при его покупке.

Обратите внимание! Выбрать способ уменьшения налога разрешается только один. Первый вычет применяется ко всему проданному в течение года имуществу (т.е., для продавших за год два автомобиля, вычет все равно будет составлять 250 000 руб.). Второй вариант вычета возможен только при наличии оригиналов документации, подтверждающей расходы на приобретение автомобиля.

Примеры расчета

Кабачков А.Ф. в 2017 г. продал автомобиль, который ему подарил отец в 2016, за 800 тыс. рублей. Налоговый платеж составит:

(800 000 – 250 000) х 13% = 71 500 руб.

Иванченко И.К. продал в 2017 году автомобиль за 560 тыс. руб., который он приобрел ранее за 480 тыс. руб. Сумма налога, подлежащая уплате в 2018 году, составит:

(560 000 – 480 000) х 13% = 10 400 руб.

Налог с продажи автомобиля в 2018 году не платится, если:

  • стоимость автомобиля не превышает 250 тыс. рублей. В этом случае размер дохода автоматически покрывается имущественным налоговым вычетом;
  • транспортное средство продано по цене его покупки или дешевле, поскольку доход продавец не получил.

Внимание! Даже в тех случаях, когда налог с продажи автомобиля платить не нужно, требуется подача налоговой декларации 3-НДФЛ в ИФНС. Не нужно отчитываться только тем, кто владел автомобилем до момента его продажи не менее 3-х лет.

Когда и куда платить налог

Налог с продажи автомобиля в 2018 году уплачивается в следующем порядке:

  1. О доходе, полученном от сделки купли-продажи авто в 2017 году продавец транспортного средства заполняет и подает в налоговый орган по месту регистрации декларацию. Сделать это необходимо в течение первых 4-х месяцев 2018 года. Последний день подачи отчета – 30 апреля. В противном случае налоговая инспекция начислит штраф по ст. 119 НК РФ.
  2. На основании представленной декларации в ИФНС продавец получит квитанцию на оплату НДФЛ. Произвести платеж по ней нужно до 15 июля года подачи отчета, т.е. на уплату налога предоставлено полтора месяца с момента отчетности о произведенной сделке купли-продажи.

К налоговой декларации необходимо приложить документы, подтверждающие сведения об автомобиле и цене его продажи: копию договора купли-продажи и справку из ГИБДД, а также документы, которые подтверждают возможность снижения налоговой базы.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них. Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2018 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2014 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2018 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 250 000 рублей.
Читайте так же:  Пдд встречная полоса штраф

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1 . Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2 , который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
.
17 1 ) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
.
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
.
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога - уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4 : (450 000 - 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2018 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2018) подается в начале следующего года (2019). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2018 года появится лишь в начале 2019 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

  • 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
  • 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
  • 3. Не резиденты РФ должны платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется платить в любом случае. И его величина составит 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

  1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
  2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
  3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них. Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Читайте так же:  Когда перечисляются алименты

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2018 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2014 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2018 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1 . Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2 , который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
.
17 1 ) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
.
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
.
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога - уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4 : (450 000 - 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2018 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2018) подается в начале следующего года (2019). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2018 года появится лишь в начале 2019 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

  • 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
  • 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
  • 3. Не резиденты РФ должны платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется платить в любом случае. И его величина составит 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

  1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
  2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
  3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.