Перейти к содержимому

Договор об оказании услуг между физическими лицами налоги

Содержание:

При заключении договора на оказание услуг между физическими лицами, необходимо ли платить налог?

Я как физическое лицо хочу взять домохозяйку. Какой договор я должна с ней заключить и обязана ли я платить налоги и какие?

Ответы юристов (1)

Какой договор я должна с ней заключить
Елена

Заключите с ней договор платного оказания услуг, с определенным сроком.

обязана ли я платить налоги и какие?
Елена

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Договор на оказание услуг между ИП и физическим лицом

Добрый день! Обязаны ли ИП заключать договора на выполнение услуг с физ. лицами? Услуги детские кружки

19 Февраля 2018, 17:20 Павел, г. Москва

Ответы юристов (3)

Если физические лица выполняют для ИП определенные услуги, то необходимо оформить договоры на оказание услуг или трудовые договоры.
По заключенным договорам обязательно производятся отчисления в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования.

Трудовой договор — соглашение между работодателем и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и данным соглашением, своевременно и в полном размере выплачивать работнику заработную плату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию в интересах, под управлением и контролем работодателя, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя.
Сторонами трудового договора являются работодатель и работник. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 05.12.2017)
ГК РФ Статья 779. Договор возмездного оказания услуг
1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Для более подробной консультации, составления документов, вы можете обратиться в личные сообщения, в чат.

Уточнение клиента

ИП выполняют услуги для физ. лиц

19 Февраля 2018, 18:56

Есть вопрос к юристу?

Если ИП оказывает услуги для физических лиц, необходимо оформить договоры на оказание услуг. ИП обязан платить налог по заключенным договорам.

Уточнение клиента

Можете указать, где законодательно это указано? Суть такова, что ИП словесно договаривается с физ лицами на оказание услуг им, а надо потребовать от него заключать на это договора. Спасибо

19 Февраля 2018, 19:01

Уточнение клиента

У ИП оформлен патент, налог платится. Суть только в обязанности заключать договор между ИП и физ.лицом на предоставление услуг

19 Февраля 2018, 19:09

Договор заключается с целью оформления устных договоренностей, установления цены, срока выполнения услуг и иных существенных условий.

В случае, конфликтных ситуаций, у вас должны быть доказательства устного договора.

Вы можете попросить заключить с вами договор. Если ИП уклоняется от оформления договора, значит может не выполнить свои обязательства.

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017)
ГК РФ Статья 161. Сделки, совершаемые в простой письменной форме
1. Должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения:
1) сделки юридических лиц между собой и с гражданами;
2) сделки граждан между собой на сумму, превышающую десять тысяч рублей, а в случаях, предусмотренных законом, — независимо от суммы сделки.
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017)
ГК РФ Статья 23. Предпринимательская деятельность гражданина
3. К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила настоящего Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Кто оплачивает налоги по договору между ИП и физическим лицом на оказание услуг?

Добрый день!Договор между ИП и физическим лицом на оказание услуг, кто оплачивает Налоги?Что должно быть прописано в договоре, чтобы физ.лицо оплачивал налоги?

Ответы юристов (6)

Какой тип договора?

Если трудовой, то все налоги уплачивает ИП.

Если гражданско-правовой, то часть налогов уплачиваете Вы.

Есть вопрос к юристу?

На основании пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ к доходам от источников в РФ относятся вознаграждения за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу на территории РФ. Соответственно, вознаграждение, выплачиваемое физическим лицам по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (договорам подряда) или на оказание услуг, признается объектом обложения НДФЛ.

Читайте так же:  Судебная экспертиза по технике безопасности

Согласно п. 1 и п. 2 ст. 226 НК РФ организация (ИП), от которой или в результате отношений с которой налогоплательщик получил доходы, обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 НК РФ с учетом особенностей, предусмотренных ст. 226 НК РФ.

Вы просто можете удерживать с его дохода 13% для оплаты НДФЛ за него — то есть выдавать на руки деньги с уже удержанным НДФЛ.

Учтите также, что согласно п. 3.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) НДФЛ выплаты, производимые добровольцам в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является безвозмездное выполнение работ, оказание услуг, на возмещение расходов добровольцев, связанных с исполнением таких договоров, на наем жилого помещения, на проезд к месту осуществления благотворительной деятельности и обратно, на питание (за исключением расходов на питание в сумме, превышающей размеры суточных, предусмотренные п. 3 ст. 217 НК РФ).

Если у вас остались вопросы, задавайте, с радостью отвечу. Также вы можете написать мне в чате и заказать персональную консультацию или подготовку документа по вашему вопросу.

Добрый день, Анастасия! В данном случае все зависит от Ваших договоренностей. Оплачивать налог и взносы может как заказчик, так и исполнитель. Обычно данные положения предусматривают в договоре оказания услуг. Если данные положения отсутствуют, то по обычаям делового оборота оплачивает заказчик. Поэтому все зависит от положений заключенного договора оказания услуг, необходимо смотреть его.

Успехов Вам в работе!

Исчислять, удерживать и уплачивать НДФЛ обязан индивидуальный предприниматель, как налоговый агент. Эта обязанность установлена ст. 226 Налогового кодекса РФ.

При этом условие договора о том, что физическое лицо самостоятельно обязано оплачивать НДФЛ является ничтожным: индивидуальный предприниматель не вправе перекладывать эту обязанность на физическое лицо (Письмо Минфина РФ от 25.04.2011 г. № 03-04-05/3-292, Письмо Минфина РФ от 09.03.2016 г. № 03-04-05/12891).

Добрый день! А я добавлю, что помимо НДФЛ сам ИП за свой счет обязан уплатить страховые взносы на ОПС и ОМС, а также сдать необходимую отчетность в ПФР и ИФНС.

На каком основании физическое лицо оплачивает, если ИП предоставляет услуги . Вы хотите избежать налогов по закону

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли уплачивать налоги по договору возмездного оказания услуг между физ лицами?

Добрый день! Ситуация такая: я физической лицо заключила договор возмездного оказания услуг с другим лицом, а именно услуги няни.

Необходимо ли мне или ей уплачивает налоги и другие отчисления?

Какой можно заключить договор без уплаты ?

23 Декабря 2017, 23:42 Эля, г. Москва

Ответы юристов (7)

Ситуация такая: я физической лицо заключила договор возмездного оказания услуг с другим лицом, а именно услуги няни.
Необходимо ли мне или ей уплачивает налоги и другие отчисления?

чтобы не было такой обязанности и доход от услуг по присмотру за детьми освобождался от НДФЛ (п.70 ст.217 НК), надо зарегистрироваться в качестве т.н. «самозанятого лица» в налоговом органе в соответствии с п.7.3. ст.83 НК. доходы данных лиц освобождены от налога в 2017-18гг.

70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:

по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Законом субъекта Российской Федерации могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения в соответствии с настоящим пунктом.

Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг.

Какой можно заключить договор без уплаты ?

договора оказания услуг более чем достаточно.

Уточнение клиента

Каким образом надо уведомить налоговый орган?

Вообще мне надо составить договор с физическим лицом о том что я получаю дополнительные денежные средства. Не прохожу по программе молодая семья не хватает 6 тысяч

24 Декабря 2017, 12:27

Есть вопрос к юристу?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Ваша няня должна платить самостоятельно. Но Вы должны оплачивать страховые взносы. При этом если Ваша няня в соответствии с п.7.3 ст. 83 уведомит налоговый орган об осуществлении деятельности по оказанию данных услуг физическому лицу, то в 2017 и 2018 гг. ни ей НДФЛ, ни Вам страховые взносы платить не нужно.

Договор без уплаты налогов и взносов, при этом чтобы он соответствовал действительному характеру Ваших взаимоотношений, заключить не получится.

я физической лицо заключила договор возмездного оказания услуг с другим лицом, а именно услуги няни

прошу проще, если не правильно понял вопрос. свой ответ дал с учетом того, что Вы исполнитель услуг.

Каким образом надо уведомить налоговый орган?

есть специальная форма

Форма по КНД 1112541

Уведомление
физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности
по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних
и (или) иных подобных нужд

Читайте так же:  Компенсация доли в наследстве

Уточнение клиента

А если осуществляли уже с июня месяца, получается полгода. Это наказуемо?

24 Декабря 2017, 12:35

если в 2018 году уплатите НДФЛ — нет.

Уточнение клиента

Как всё тяжело. Ради 6 тысяч столько проблем. И срок всего 5 дней. Если не заключить договор просто вылетаем с очереди и до свидания. Что делать не знаю

24 Декабря 2017, 12:40

Как всё тяжело. Ради 6 тысяч столько проблем. И срок всего 5 дней. Если не заключить договор просто вылетаем с очереди и до свидания. Что делать не знаю

не могу советовать нарушение закона, правила сайта. решать Вам: понадеяться на то что не выявят или сдать в 2018 декларацию и уплатить необходимое в бюджет.

Уточнение клиента

Уплатить должен исполнитель или заказчик?

24 Декабря 2017, 12:51

Уточнение клиента

А если в январе прекратить деятельность декларацию всё равно сдавать ?

24 Декабря 2017, 12:53

Уплатить должен исполнитель или заказчик?

исполнитель НДФЛ, заказчик взносы

А если в январе прекратить деятельность декларацию всё равно сдавать ?

это не отменяет обязанности.

Уточнение клиента

Это можно сделать всё в январе? А если просто уведомить налоговый орган в соответствие со ст.83 п.7.3 то в 2017-2018 мы ничего не уплачиваем. Я правильно поняла?

24 Декабря 2017, 13:04

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Договор на оказание услуг между физическими лицами

К числу распространенных на практике правовых соглашений относится договор на оказание услуг между физическими лицами. Об особенностях этого документа расскажет данная статья.

Что представляет собой договор оказания услуг между физическими лицами?

Граждане, так же как и организации, могут оказывать различные услуги другим лицам. Выполнение услуг представляет собой деятельность, в ходе которой не появляется материального результата. Услугой является, к примеру, консультирование по какому-либо вопросу, выгул соседской собаки или проведение массажа. Выполнение оформляется договором между заказчиком услуги и ее исполнителем. Правила заключения такого договора регламентируются Гражданским кодексом.

При этом нужно отметить, что закон регулирует отношения по оказанию услуг только в том случае, если они возмездные. Бесплатное оказание помощи другому человеку, по общему правилу, закон не затрагивает. Исключение составляют лишь особые виды соглашений об оказании услуг (поручения, агентирования), которые регулируются Гражданским кодексом и в случае их безвозмездности.

Сторонами соглашения об оказании услуг могут быть физлица как при наличии у них статуса ИП, так и при отсутствии такового. При этом гражданин, не являющийся предпринимателем, может выступить и исполнителем услуги, если такая деятельность носит разовый характер. Если же лицо занимается оказанием платных услуг на постоянной основе, то ему следует зарегистрироваться в качестве ИП — иначе возможен административный штраф по статье 14.1 КОАП РФ в размере до 2 тыс. руб.

Что необходимо отразить в договоре? Образец договора с ИП на оказание услуг

Если физлица договариваются о выполнении услуги, стоимость которой составляет не более 10 тыс. руб., то они вправе заключить сделку устно. В остальных случаях потребуется составление письменного документа.

При заключении как письменного, так и устного соглашения заказчик и исполнитель должны согласовать так называемые обязательные условия договора. К ним относятся:

  • существо услуг, которые будут выполнены, порядок их оказания;
  • начальный и конечный сроки оказания услуг.

Без названных условий соглашение не будет считаться заключенным. Кроме того, в тексте договора стоит отразить и иные согласованные сторонами пункты:

  • стоимость услуг, порядок и сроки оплаты;
  • санкции за несвоевременное оказание услуг либо за нарушение срока оплаты;
  • требования, которым должно соответствовать качество услуги;
  • основания для досрочного прекращения договорных отношений.

Помимо согласованных гражданами условий договор, оформленный письменно, должен содержать такие элементы, как шапка документа (указание места и времени заключения договора, а также паспортных данных сторон), контактные данные сторон, их подписи с расшифровкой.

Рассмотренные правила касаются и сделок, заключенных с ИП. С образцом договора с ИП на оказание услуг можно ознакомиться на нашем сайте.

На что обратить внимание при заключении договора на оказание юридических услуг?

Соглашение о юридических услугах составляется, когда клиент поручает юристу защищать его интересы в суде, прокуратуре, административных органах и других инстанциях, а также готовить все необходимые для этого бумаги. При этом помимо оформления договора понадобится нотариально заверенная доверенность на представление интересов клиента.

При заключении договора с юристом целесообразно закрепить его право передать ведение дела другому специалисту в определенных случаях (например, при длительной болезни). Иначе может случиться так, что вынужденное приостановление юристом своей работы приведет к нарушению процессуальных сроков.

Как правило, юристы, занимающиеся оказанием услуг населению, предлагают клиенту для подписания заранее составленные бланки договоров. Гражданину стоит внимательно с ними ознакомиться и обратить особое внимание на пункты о размере и порядке оплаты, правах и обязанностях сторон, ответственности юриста и клиента.

Гражданину, который обращается за помощью к юристу, нужно иметь в виду следующее:

  • вынесение судом (иным органом) решения, которое не удовлетворяет клиента, не дает ему права отказаться от оплаты услуг юриста или взыскать с него санкции;
  • основанием для взыскания с юриста убытков и неустойки, если она предусмотрена договором, является нарушение им своих обязанностей (например, неучастие в судебном заседании, пропуск срока на обжалование и т. п.).

Гражданско-правовой договор с физическим лицом: условия, налоги и взносы

Гражданско-правовой договор в РФ является самой популярной формой соглашения, которое заключается физическими лицами при приеме на работу либо при оказании различного рода услуг.

Читайте так же:  Налог 13 с наследства

Заключаться подобное соглашение может на практически любой срок, в течение которого предполагается сотрудничество между сторонами.

Далее будет подробно рассказано об особенностях такого договора и каким образом по нему могут быть рассчитаны взносы и налогообложение.

Гражданско-правовой договор с физическим лицом на оказание услуг

Если причиной заключения соглашения между физическими лицами является оказание услуг, то гражданско-правовой акт должен заключаться в свободной форме, с обязательным указанием в нем следующей информации:

  • Наименование услуг, выполнение которых предусматривается физическим лицом;
  • Сроки выполнения (если предполагается выполнение по факту, то в графе «срок» ставится прочерк);
  • Размер вознаграждения (если услуги оказываются бесплатно, то в данной графе ставится прочерк);
  • Ответственность сторон и подписи.

Подобное соглашение между физическими лицами будет считаться заключенным с момента подписания. Вознаграждение по нему может выплачиваться после выполнения либо несколькими частями в процессе оказания услуги.

Особенности выплаты вознаграждения также прописываются физическими лицами при заполнении соглашения.

Для ознакомления с образцом гражданско-правового договора на ремонт квартиры между физическими лицами пройдите по ссылке:

Страховые взносы при оформлении гражданско-правового договора с работником

Если физическое лицо принимается на работу на основании описываемого гражданско-правового договора, то, независимо от наименования организации, выплата страховых взносов должна производиться самим работником.

От работодателя в данном случае потребуется вносить соответствующий размер налога (зависит от системы налогообложения) и проводить обязательные пенсионные отчисления.

Что касается страховых взносов, то, при отсутствии бессрочного трудового соглашения, информация о физическом лице в ФСС не передается. Именно в этом и заключается главная особенность неофициальных трудовых отношений.

Гражданско-правовой договор с физическим лицом — налогообложение в 2018

Правила налогообложения в данном случае регулируются статьей 318-ой НК РФ. В соответствии с ее положениями, физическое лицо обязано своевременно передавать информацию в территориальные органы ФНС.

Это касается сферы выполнения каких-либо услуг. Если же это трудовые правоотношения, то обязанность взноса налогов в любом случае ложится на работодателя.

Перед выплатой вознаграждения он должен предварительно высчитывать из конечной суммы 13% и перечислять их на счет в ФНС. Но физическое лицо по желанию может сделать это и самостоятельно.

Договор гражданско-правового характера: расчет срока выплат

Сроки выплаты вознаграждения могут быть рассчитаны несколькими способами. Первый вариант, наиболее часто используемый, заключается в выплате вознаграждения по факту выполнения определенной услуги.

Исполнитель предоставляет заказчику результат, а последний, в соответствии с соглашением, обязуется вовремя оплатить полученный продукт.

Если это трудовые отношения, то работник получает вознаграждение в соответствии с диспозициями трудового законодательства – не реже 2-х раз в месяц. Но по взаимному желанию сторон вознаграждение может выплачиваться один раз в месяц.

Образец гражданско-правового договора с работником в 2018

У каждой организации на собственном локальном уровне разрабатывается образец подобного договора, в котором обозначаются все необходимые условия дальнейших правоотношений. Типовый образец можно скачать здесь — Образец гражданско-правового договора с работником.

Здесь очень важно обращать внимание на отрасль организации – договор в сфере продаж и соглашение в некоммерческих организациях будут отличаться по целому ряду признаков.

Но в каждом случае обязательно прописывается размер вознаграждения, сроки правоотношений и перечень основных обязанностей работника.

Гражданско-правовой договор пример судебной практики

Если документ составлен в соответствии с рекомендательными положениями 49-ой статьи ГК РФ, то он изначально приобретает статус официального.

При возникновении каких-либо разногласий суд будет руководствоваться не только законодательными позициями, но и условиями самого документа.

Большинство случаев связано именно с трудовыми отношениями – когда работодатель не в полном размере оплатил своему сотруднику выполненные им услуги.

Это касается и случаев, когда работник не получает вообще никакого вознаграждения. Копия такого соглашения будет на суде основным доказательством, поэтому проблем с принуждением работодателя к оплате обычно не возникает.

Можно ли между двумя физическими лицами заключить договор возмездного оказания услуг

Вопрос-ответ по теме

Можно ли между двумя физическими лицами заключить договор возмездного оказания услуг? Какие существенные условия должны быть в таком договоре прописаны, чтобы договор считался действительным (заключенным)? Сумма (вознаграждения) за услуги Исполнителя большая, нужно ли платить налоги с этой суммы (со стоимости услуг) и удерживать 13% НДФЛ, если договор заключается между физическими лицами, если нужно, то какие налоги? Если по договору возмездного оказания услуг Заказчик – физическое лицо, а Исполнитель - юридическое лицо или индивид предприниматель, нужно ли с суммы вознаграждения по договору уплачивать налоги, если да, то какие? Договор на оказание услуг и договор возмездного оказания услуг это одно и то же?

: Два физических лица могут заключить договор оказания услуг или договор возмездного оказания услуг (это одно и тоже) на основании ст. 779 ГК РФ. О том как заключить договор Вы можете узнать из Рекомендации: Что необходимо проверить заказчику при составлении и заключении договора возмездного оказания услуг: существенные условия и риски.

НДФЛ (13 %) уплачивается в любом случае: и если заказчик юридическое лицо, и если заказчик физическое лицо. Для исполнителя (физического лица) вознаграждение является доходом в смысле ст. 41 НК РФ, поэтому эти суммы облагаются НДФЛ (ст. 209, ст. 210, ст. 224 НК РФ).

Если исполнитель — юридическое лицо (или ИП), то полученное вознаграждение является для него доходом в смысле ст. 41 НК РФ. В данном случае налогообложение полученных сумм будет зависеть от той системы налогообложения, на которой находится исполнитель (гл.21-26.5 НК РФ).

Яковлева Валентина, ведущий эксперт «Системы Юрист»

Тема Tiny Framework Войти