Перейти к содержимому

Когда сдают декларацию на возврат подоходного налога

Содержание:

С 1 января 2018 года декларацию 3-НДФЛ нужно сдавать по новой форме 28 декабря 2017 г.

Федеральная налоговая служба сообщает на официальном сайте о том, что утверждена новая форма декларации 3-НДФЛ. Сдать декларацию по новой форме можно будет в 2018 году, когда внесенные изменения вступят в силу и придет время для того, чтобы декларировать доходы за 2017 год.

Обновленная форма декларации содержит ряд изменений. Например, теперь не нужно заполнять адрес на титульном листе. Также, при рассчете имущественного вычета адрес не требуется заполнять вручную: он подтянется автоматически, при указании кадастрового номера объекта.

В связи с появлением нового налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету в декларации появились поля на страницах "З" и "И". Если по операциям учитываемым на ИИС был получен доход и с него был уплачен налог, то теперь можно получить его обратно.

В 2017 году был принят закон, согласно которому этот вычет вступил в свою силу еще один новый вычет: за оплату независимой оценки своей квалификации. В декларации предусмотрено отдельное поле для этого вычета. Получить по нему выплаты можно уже в 2018 году.

Подать декларацию и получить свой налоговый вычет можно уже сейчас. Для этого необходимо зарегистрироваться на нашем сайте, заполнить ваши данные и сформировать декларацию. Мы можем не только составить декларацию, но и подать ее в налоговую за вас. На каждом этапе доступна консультация специалиста.

Рекомендуем ознакомиться с материалами по возврату налогов на нашем сайте:

Декларацию 3-НДФЛ можно сдавать и после 30 апреля 25 апреля 2014 г.

Уважаемые посетители, обращаем ваше внимание на следующее: 30 апреля 2014 года истекает срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Но не для всех граждан действует такая обязанность.

Существует две категории налогоплательщиков: это те, которые обязаны сдать декларацию (для них указанный срок 30 апреля и установлен) и те, которые вправе подать декларацию (для возврата налога и получения налоговых вычетов).

Так вот, те граждане, которые желают вернуть НДФЛ, например, речь идет о получении вычета на лечение или обучение, они не ограничены сроком 30 апреля 2014 года, а, напротив, могут в течение всего года обратиться в налоговую инспекцию и представить документы на возврат подоходного налога.

Кто обязан сдать декларацию?

Cдавать налоговые декларации по НДФЛ обязаны:
– индивидуальные предприниматели;
– нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;
– физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;
– физические лица по суммам, полученным от продажи имущества;
– физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ;
– физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
– физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
– физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;
– физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.

Срок сдачи ИП и физлицами декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Срок сдачи 3-НДФЛ за 2017 год зависит от нескольких обстоятельств. Рассмотрим, на кого распространяется эта обязанность и от чего зависит срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2017 год в 2018 году. Также см. “Новая форма 3-НДФЛ в 2018 году“.

Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ

Из названия отчета понятно, что его предоставляют физические лица. Причем их можно разделить на две категории: те, кто обязан сдавать эту форму, и те, кто имеет право это сделать. Срок сдачи декларации 3-НДФЛ за 2017 год для этих категорий будет разным.

Обязаны сдавать отчет:

  1. Предприниматели (кроме перешедших на налоговые спецрежимы, т. к. их использование освобождает от уплаты НДФЛ).
  2. Нотариусы, адвокаты и другие специалисты, занимающиеся частной практикой.
  3. Нерезиденты, работающие по найму на основании патента, если сумма исчисленного по факту налога превысила уплаченные авансы.
  4. Все физлица, получившие доходы в рамках договорных отношений, налог с которых не был удержан.
  5. Физлица, получившие доходы, перечисленные в п. 1 ст. 228 НК РФ (например, подарки или доходы от продажи имущества).

В добровольном порядке сдают отчет те, кто хочет получить налоговые вычеты — имущественный, социальный и т. п. Последний срок сдачи 3-НДФЛ за 2017 год для них прямо не установлен, но лимитирован другими положениями НК РФ (подробнее об этом будет сказано ниже).

Срок подачи 3-НДФЛ за 2017 год для лиц, обязанных его сдавать

Срок сдачи 3-НДФЛ ИП за 2017 год указан в п. 1 ст. 229 НК РФ. Он же относится и к остальным «обязанным» категориям, перечисленным в предыдущем разделе нашей статьи. Это 30 апреля следующего года. Однако в данном случае нужно принимать во внимание еще несколько моментов:

  • 30 апреля 2018 года является выходным днем вследствие переноса дней отдыха (постановление Правительства № 1250 от 14.10.2017). Этот же документ определяет, что выходным днем является 2 мая.
  • 1 мая любого года является нерабочим днем «по умолчанию», т. к. это прописано в ТК РФ (ст. 112).
  • Согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок, приходящийся на нерабочий день, переносится на ближайший рабочий.

В итоге получается, что первым рабочим днем после 30.04.2018 будет 03.05.2018. Это и будет срок представления декларации 3-НДФЛ за 2017 год.

Срок сдачи отчетности 3-НДФЛ за 2017 год — особые случаи

Таким случаем является ситуация, когда облагаемая деятельность была прекращена в течение отчетного года. При этом сроки подачи в налоговую 3-НДФЛ за 2017 год будут зависеть от категории налогоплательщика (п. 3 ст. 229 НК РФ):

  • Для предпринимателей — 5 дней по завершению деятельности.
  • Для иностранного физлица, если прекращение деятельности связано с выездом за пределы РФ, — не позднее, чем за один месяц до выезда.

Предпринимателям следует иметь в виду, что дата прекращения деятельности — это дата исключения ИП из государственного реестра. Именно от нее и нужно отсчитывать 5 дней. Дата фактического прекращения деятельности (например, закрытия торговой точки) или дата подачи заявления на снятие с учета в данном случае не применяются.

Читайте так же:  Страховка машины только от угона

Сроки сдачи отчета 3-НДФЛ за 2017 год в добровольном порядке

Как мы уже выяснили, добровольно сдают форму те, кто хочет воспользоваться налоговыми вычетами в соответствии со ст. 219-221 НК РФ. Это могут быть вычеты по затратам на лечение, обучение, при покупке или продаже недвижимости и т. п.

Срок представления 3-НДФЛ за 2017 год по вычетам НК РФ не установлен, однако лимит времени по ней все же есть. Дело в том, что в данном случае отчет сдается с целью возврата излишне удержанного налога. А п. 7 ст. 78 НК РФ определяет, что заявление на возврат налога может быть подано в течение 3 лет с даты его уплаты. Получается, что отчитываться за 2017 год имеет смысл не позднее 31.12.2020.

Эту дату можно воспринимать, как крайний срок сдачи 3-НДФЛ за 2017 год для налогового вычета. Формально допустимо сдать отчет и позднее, но это уже не будет иметь смысла.

Конечно, на практике декларацию на вычет лучше подать максимально быстро — ведь деньги в силу инфляции с каждым годом и даже с каждым месяцем обесцениваются.

Если вычет заявляет физическое лицо, обязанное сдавать декларацию (например, предприниматель), то отчет нужно сдать в «обычный» срок, т. е. не позднее 03.05.2018. Право на вычет в данном случае не освобождает от обязанностей по сроку отправки формы.

Итак, сроки сдачи 3-НДФЛ для физ лиц за 2017 год зависят от того, в обязательном или добровольном порядке подается отчет. Для «обязанных» лиц срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год попадает на 3 мая 2018 года. При досрочном прекращении деятельности срок сдачи привязан к дате прекращения. Для добровольной подачи с целью получения вычетов срок не установлен, но возврат налога можно получить не позднее, чем через 3 года после его уплаты.

В 2018 году декларацию 3-НДФЛ будут подавать по новой форме. Отчетность за 2017 год

Согласно Приказу ФНС выпущена новая версия Декларации за 2017 год. Ранее сообщалось, что ФНС России приступила к разработке ведомственного акта, что должен скорректировать форму, формат представления и порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ. Необходимость данной работы обусловлена поправками в главу 23 НК РФ "Налог на доходы физических лиц", вступившими в силу за прошедшие 2 года.

Федеральная налоговая служба (ФНС) России выпустила новую версию программы "Декларация в 2018 году" и ее уже можно скачать на нашем сайте. Ранее сообщалось, что налоговая служба приступила к разработке ведомственного акта, что должен скорректировать форму, формат представления и порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ в 2018 году. Какие особенности заполнения бланка 3НДФЛ будут в 2018 году, сроки сдачи "Декларации-2018", штрафы за несвоевременную подачу декларации за 2017 год. Скачать новый бланк 3-НДФЛ и программу "Декларацию 2017" году, можно будет только в начале 2018 года после утверждения и внедрения новой версии. Что изменится в Декларации 2017, сроки подачи НДФЛ-3 в 2018 году>>

С 18 февраля 2018 года вступит в силу новая форма 3-НДФЛ, по которой необходимо будет подавать данные предпринимателям и физическим лицам, получившим доход в 2017 году.

Программа "Декларация 2017". Отчетность за 2017 год. Получение налоговых вычетов за 2017 год

Обновлено: скачать программу "Декларацию 2017". Программа предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected] Обращаем ваше внимание, что декларационная кампания стартует в январе 2018 года.

Дата релиза 28.12.2017

Программа “Декларация” позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Для кого: физические лица, обязанные подавать декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ

Программа предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected] Обращаем ваше внимание, что декларационная кампания стартует в январе 2018 года.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год была принята Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 N ММВ-7-11/[email protected] (скачать) "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] и данный приказ вступит в силу с 18.02.2018 года.

Налоговая служба опубликовала уведомление о разработке нового бумажного бланка и электронного формата отчета.

На едином портале для размещения проектов НМА появилось уведомление Федеральной налоговой службы о начале разработки новой формы, формата и порядка заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году.

Налоговики собираются внести изменения в приказ ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected], которым утверждена действующая форма отчета.

Особенности заполнения декларации для индивидуальных предпринимателей в 2018 году. Что изменится?

  • освобождение от налогообложения суммы платы за прохождение независимой оценки квалификации работников или лиц, претендующих на осуществление определенного вида трудовой деятельности, положениям профессионального стандарта или квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и иными нормативными правовыми актами РФ, осуществляемой в соответствии с законодательством РФ.
  • установление социального налогового вычета на сумму, уплаченную налогоплательщиком в налоговом периоде за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ, на основании п. 2 статьи 219 НК РФ.

Таким образом, необходимость разработки нового бланка и новой версии программы "Декларация" обусловлена поправками в главу 23 НК РФ "Налог на доходы физических лиц", вступившими в силу за прошедшие 2 года.

Чтобы получить налоговый вычет за 2017 год - имущественный или социальный вычет либо стандартный вычет на ребенка, нужно использовать новую форму 3-НДФЛ и новую программу "Декларация" в 2018 году.

Публичное обсуждение инициативы продлится до 31 мая 2017 года, а сама новая форма декларации должна быть утверждена и вступить в силу до 1 января 2018 года.

Кто должен подавать Декларацию 2018 за отчетный период 2017

Декларацию 3-НДФЛ, как определено статьей 227 Налогового кодекса РФ, ежегодно подается налогоплательщиками-физлицами в ФНС в случаях получения дохода, налог с которого не был удержан налоговым агентом. Применяется ставка налогообложения в размере 13%.

Это, в частности:

  • индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
  • частнопрактикующие адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты,
  • нотариусы, ведущие индивидуальную деятельность,
  • главы крестьянских хозяйств.
  • другие физлица, которые продали свое имущество в отчетном периоде.

Все они обязаны заполнить и сдать до 3 мая 2018 года, следующего за отчетным, декларацию 3-НДФЛ и заплатить до 15 июля налог в бюджет.

Сроки сдачи 3-НДФЛ для ИП в 2018 году ?

Исключений законодательство не предусматривает, а вот штрафные санкции за опоздание есть. Те, предприниматели, которые решили закончить деятельность, в соответствии с требованиями статьи 229 НК РФ должны заполнить декларацию 3-НДФЛ за неполный год и сдать в налоговую в течение пяти рабочих дней с даты прекращения деятельности.

Особое внимание необходимо обратить на состав формы и порядок ее заполнения

  1. Для индивидуальных предпринимателей на ОСНО обязательными являются: титульный лист, разделы 1 и 2, а также лист В.
  2. На титульном листе предприниматели должны указывать категорию налогоплательщика «720».

Сдать отчет и приложения к нему можно лично в орган ФНС, отправить в электронном виде через интернет либо отправить по почте заказным письмом с описью вложений.

Какие ИП обязаны сдавать декларацию по налогу на доходы физлиц

Не все предприниматели обязаны отчитываться по НДФЛ. Сделать это нужно только тем ИП, которые применяют общую систему налогообложения.

Читайте так же:  Заявление об освобождении от наказания по амнистии

Кроме того, обязательной является декларация 3 НДФЛ для ИП на ЕНВД, если предприниматель реализовал имущество или получил доход от операций, которые не попадают под единый налог. Аналогично необходима справка 3 НДФЛ для ИП на УСН при возникновении некоторых ситуаций. К ним в частности, относятся такие случаи:

  1. предприниматель получил от сторонней организации беспроцентный заем, при условии отсутствия других операций с этой организаций (ситуация изложена в письме Минфина России от 07.08.2015 № 03-04-05/45762). В таком случае ИП на УСН получает материальную выгоду от экономии на процентах, которая в силу норм Налогового кодекса РФ подлежит обложению не единым налогом, а именно налогом на доходы физлиц.
  2. утрата права на применение УСН в течение отчетного года.
  3. получение дохода от продажи имущества в качестве физического лица, а не предпринимателя.

Программа Декларация 3-НДФЛ в 2018: как заполнять новую форму

В 2018 году вступили в силу новые изменения в бланках декларации 3-НДФЛ, с помощью которых можно будет отчитываться за 2017 год.

Они изменяются в соответствии с приказом ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 25 октября 2017 года. В нем указано, что все нововведения вступают в силу в течение 2-х месяцев после утверждения этого проекта. А вот утвержден он был (зарегистрирован в Минюсте России) только 15 декабря 2017.

Пока вопрос остается открытым: новые бланки деклараций начнут действовать только с 15 февраля 2018 года или же налоговые инспекции начнут принимать 3-НДФЛ уже в январе?

Программа Декларация-2017

Скачать новую программу Декларация для заполнения отчетности в 2018 году можно на официальном сайте налоговой инспекции nalog.ru.

Заходим на сайт, переходим в раздел Физические лица и здесь пролистываем страницу чуть ниже. Находим пункт «Представление декларации о доходах». Переходим по ссылке.

Далее выбираем, что нам необходимо заполнить 3-НДФЛ в электронной форме. Здесь есть пункт «Использовать программу по заполнению декларации». Переходим.

На открывшейся странице можно скачать программу Декларация за любой год. Первая вкладка позволяет загрузить программное обеспечение за 2017 год. Также можно скачать программы для заполнения форм деклараций за все предыдущие года.

Изменения 2018 года

Давайте посмотрим, что же изменилось, и как теперь легко можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию о доходах. Запускаем программу Декларация 2017. Внешнее оформление не сильно поменялось. Давайте посмотрим на детали.

Задание условий

Первая вкладка Заполнение условий.

Здесь, также как и раньше, указывается номер налоговой инспекции, номер корректировки и — важно — сюда вынесено поле заполнение ОКТМО. Этот код указывается в соответствии с вашим местом жительства, точнее, пропиской.

Сведения о декларанте: ищем адрес

На следующей вкладке Сведения о декларанте произошли более заметные изменения. Здесь заполняются те же самые данные, что и ранее: имя, фамилия, ИНН, дата рождения, паспортные данные, телефон.

Но, как вы видите, вкладки Адрес, которая была в прошлых декларациях, здесь нет.

Согласно приказу Федеральной налоговой службы России от 25 октября 2017 года эти данные в отчетности за 2017 год не заполняются.

Доходы, полученные в РФ

Следующая вкладка Доходы. Здесь все остается, как и было.

На вкладке Вычеты появились некоторые изменения. Стандартные вычеты остались теми же самыми. Здесь можно заполнять сведения о количестве имеющихся детей, на которых положены налоговые льготы.

На вкладке Социальные вычеты добавился новый пункт: оценка квалификации. Начиная с 2017 года, можно получать возврат подоходного налога, если вы пользовались данной услугой и платили за нее деньги.

Вкладка Имущественный вычет. Здесь произошли также небольшие изменения. Появилось новое поле для ввода — это код номера объекта и номер объекта недвижимости.

Теперь здесь можно ввести несколько вариантов. Можно указать кадастровый номер, условный номер, инвентарный номер или же поступить, как и прежде: заполнить адрес купленной квартиры. Выбираем, например, что номер отсутствует и, в этом случае, пишем адрес купленного объекта недвижимости.

В том случае, если мы указываем кадастровый номер, то вводить адрес купленной квартиры или дома не нужно.

В декларации за 2017 год появились новые возможности для получения инвестиционного вычета, сведения о котором указывается на 4 закладке.

Теперь сумма этого налогового вычета не ограничена. Таким образом, если с операций на инвестиционном счете получен доход, из него был уплачен налог, то его можно будет полностью вернуть обратно.

Вот те изменения, которые нужно учитывать при заполнении бланка декларации 3-НДФЛ. Также хочу напомнить, что срок сдачи декларации в 2018 году заканчивается 30 апреля.

Это правило действует в том случае, если вы продали какой-либо объект движимого или недвижимого имущества, а также, если получили доходы, с которых не был удержан подоходный налог.

Ну а в том случае, если вы подаете декларацию 3НДФЛ на возврат налога на доходы: стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный, то есть, вы хотите вернуть ранее уплаченные деньги в виде НДФЛ, то в этом случае, декларацию можно сдавать в течение всего 2018 года.

Чем раньше вы это сделаете, тем быстрее получите причитающиеся вам деньги. А дальше сами решайте — когда вам начинать заполнять вашу налоговую отчетность. 🙂

Бухгалтерский учет и налоговая отчетность.

тел.+7(3467)32-97-21, ТЦ Гермес - Карла Маркса 17, офис 507

Нужно заполнить 3 НДФЛ - Звони +7(3467)32-97-21

О самой декларации 3 НДФЛ уже сказано и написано много справочных материалов? и мы не стремимся что-то дополнить или рекомендовать по заполнению 3НДФЛ, так как официальную информацию лучше искать на сайте налоговых органов или обращаться в налоговую инспекцию с просьбой о разъяснении.

У нас Вы можете получить ответы на вопросы по поводу оказания услуг по заполнению декларации 3НДФЛ.

1. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ, что для этого нужно?

Ответ: Прийти с документами, подтверждающими объект декларирования.

2. 3 ндфл декларация - кто ее должен сдавать?

Ответ: Декларацию 3 НДФЛ обязаны сдавать те, кто продали имущество, которое было в собственности менее 3-х лет (5-ти лет) (дом, квартира, машина, дача и т.д.). Подать декларацию в этом случае необходимо до 30 апреля.

Подать декларацию 3 НДФЛ (для возврата подоходного налога) имеют право те граждане, которые купили или построили дом, квартиру, оплатили обучение свое или детей, оплатили лечение, произвели взносы в негосударственный пенсионный фонд. Такую декларацию можно подать в любое время.

3. Как получить налоговый вычет (возврат налога)?

Ответ: Налоговый вычет (имущественный) можно получить, представив в налоговую инспекцию декларацию 3 НДФЛ и документы, подтверждающие расходы на приобретения жилья. Налоговый вычет (социальный) можно получить, представив в налоговую инспекцию декларацию 3 НДФЛ и документы подтверждающие, например, оплату за лечение или оплату за свое обучение или обучение детей.

4. Сколько стоит заполнить декларацию 3 ндфл?

Ответ: Заполнение одной декларации 3НДФЛ у нас стоит 650 рублей. За каждый год заполняется отдельная декларация.

5. Вы даете бланк декларации 3 ндфл?

Ответ: Нет, бланк декларации 3 НДФЛ Вы можете бесплатно взять в налоговой инспекции.

6. Вы даете заполненный образец декларации 3 ндфл?

Ответ: Нет, заполненный образец 3 ндфл мы не даем. На основании представленных Вами документов мы составляем от Вашего имени декларацию 3 НДФЛ, которую Вы подписываете и сдаете в налоговую инспекцию

7. Где скачать программу для заполнения 3 ндфл?

Ответ: Программа для заполнения 3 НДФЛ доступна для скачивания в интернете. Но, так как форма декларации и версия программы регулярно изменяются и дополняются, самостоятельно очень сложно отследить актуальность скачиваемой программы. Мы же в своей работе постоянно следим за обновлениями и используем специализированные программы для заполнения 3НДФЛ.

Читайте так же:  Отменили ли 185 приказ

8. Можно прислать Вам все необходимые документы по электронной почте, а потом прийти и забрать готовую 3 ндфл?

Ответ: Да, для этого нужно отсканировать все необходимые документы и выслать на наш электронный адрес. Мы также можем выслать готовую декларацию Вам на электронную почту, при оплате 650 рублей за оказанную услугу через банк.

9. За каждый год нужно сдавать отельную декларацию 3 ндфл или можно сдать одну за несколько лет?

Ответ: Декларацию 3 НДФЛ нужно сдавать отдельно за каждый год.

10. Почему так дорого стоит заполнить декларацию 3 ндфл?

Ответ: Заполнить декларацию 3НДФЛ можно самостоятельно и это будет бесплатно.

По вопросам заполнения декларации 3НДФЛ, Вы всегда можете обратиться к нам в офис или по телефону +7(3467)32-97-21

ООО "Скоробей"
Ханты-Маснийск, ул. Карла Маркса, 17, оф.507, тел. +7(3467)32-97-21

Возврат подоходного налога по ставке 13%
(покупка жилья, ипотека, обучение, лечение, пенсионные взносы)

Что необходимо, чтобы вернуть подоходный налог?

По результатам налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется возврат налога на доходы физических лиц, удержанного с доходов налогоплательщика в бюджет РФ. Имущественный вычет, а также социальный вычет предоставляются только по доходам, облагаемым по ставке 13%.

Форму 3-НДФЛ можно заполнять через бланки Excel для каждого года декларирования (долго и муторно)
[ см. раздел "Налоговая декларация 3-НДФЛ" ]

Форму 3-НДФЛ можно заполнить в программе или через он-лайн сервисы (более простой способ)
[ см. раздел "Программа или online- сервис" ]

Если первый раз сталкиваетесь с данной процедурой, то лучше помимо чтения рекомендаций на данном сайте приобрести "Самоучитель по возврату НДФЛ"

Вопросы по возврату
подоходного налога (НДФЛ)

Ситуации по возврату
подоходного налога (НДФЛ)

  • Покупка квартиры
  • Отделка квартиры
  • Покупка комнаты (доли квартиры)
  • Покупка или строительство дома
  • Покупка земельного участка
  • Проценты по ипотеке (целевому займу)
  • Обучение собственное и детей
  • Расходы на лечение и лекарства
  • Расходы на добровольное медицинское страхование (ДМС)
  • Расходы на добровольное пенсионное обеспечение

Кто может осуществить возврат подоходного налога?

260 тыс. руб (с 2008 г)
130 тыс. руб
(2003-2007 гг)
78 тыс. руб (2001-2002 гг)
5000 МРОТ за 3 года (1991-2000 гг)

13% от суммы процентов
(без учета тела кредита)

15600 руб в год +
6500 руб
на ребенка

обычное лечение - 15600 руб в год,
дорогостоящее лечение - 13% от фактических расходов

15600 руб в год

Собственник жилья может осуществить возврат подоходного налога ( НДФЛ ) с покупки жилья в сумме до 260 000 руб., если акт и право собственности получено после 1 января 2008 года ( имущественный вычет в удвоенном размере). Если сделка с недвижимостью зарегистрирована ранее, то вернуть можно в бесспорном порядке до 130 000 руб. налога. В связи с увеличением размера вычета возможны спорные ситуации. При этом возврат подоходного налога возможен в большей сумме, чем считает налоговая инспекция. Спор решается в судебном порядке.

Ипотечный заемщик может осуществить возврат подоходного налога (13%) с уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту, использованному для приобретения жилья, а также при рефинансировании первичного кредита после 1 января 2010 года.

Гражданин, понесший социальные расходы. При получении социального вычета на обучение, лечение, лекарства, пенсионное обеспечение можно осуществить возврат подоходного налога в сумме до 15 600 руб.

Основные трудности и ошибки при возврате подоходного налога

Ошибки в налоговой декларации 3-НДФЛ: налоговая инспекция присылает запрос на корректировку декларации, что занимает время, и может повторяться несколько раз.

Подача неполного комплекта документов: помимо основных могут потребоваться дополнительные документы в зависимости от специфики налоговой ситуации (выявляется в ходе камеральной проверки).

Отсутствие документов, подтверждающих расходы налогоплательщика, неправильное их оформление, или изменение целевого назначения расходов.

Ошибка в заявлении на налоговый вычет (наиболее сложные формулировки возникают по имущественному вычету вместе с ипотекой и при наличии совместной собственности).

Потеря документа в налоговой инспекции (встречается редко, но бывает).

Заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ) не может быть исполнено из-за неподходящих реквизитов счета или не так указан номер сберкнижки.

Не следует заблуждаться, что на форумах в Интернет можно получить бесплатно профессиональную консультацию по возврату подоходного налога (НДФЛ). Таких специалистов очень мало и они не тратят на это свое время. Для возврата налога отнюдь не достаточно заполнить и сдать налоговую декларацию. Это не простая бюрократическая процедура.

Чтобы осуществить возврат подоходного налога, необходимо соблюсти ряд формальностей:

  • Получить справку о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Сформировать комплект документов, подтверждающих право на налоговый вычет;
  • Подать налоговую декларацию с необходимыми документами лично или по почте (более предпочтительно);
  • Подать заявление на предоставление налогового вычета;
  • Подать заявление на возврат подоходного налога на личный счет;
  • Получить от налоговой инспекции решение о возврате подоходного налога.

Срок возврата подоходного налога (НДФЛ)

1. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 2 статьи 88 НК РФ).

2. По истечении данного периода времени налоговая инспекция обязана направить Заявителю письменное сообщение о проведенной камеральной налоговой проверке декларации 3-НДФЛ и предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов . На практике решение может высылаться с запозданием на 1-3 месяца.

3. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 статьи 78 НК РФ).

Таким образом, минимальный срок возврата подоходного налога составляет 4 месяца. Однако, на практике срок возврата удлиняется по вышеуказанным причинам. В итоге, фактический срок возврата подоходного налога составляет 6-8 месяцев, а в отдельных случаях растягивается на 12-16 месяцев.

Внимание! Если возврат подоходного налога (НДФЛ) осуществляется с нарушением срока, то налоговым органом на сумму излишне уплаченного налога, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты, за каждый календарный день просрочки по ставке рефинансирования Центрального банка РФ (п. 10 статьи 78 НК РФ). Чтобы затребовать пени, необходимо документировать все этапы взаимодействия с налоговой инспекцией при подаче документов на возврат подоходного налога.

Как осуществляется возврат подоходного налога?

Возврат подоходного налога ( НДФЛ ) может осуществляться двумя способами. Первый вариант - за прошедшие годы. В этом случае денежные средства перечисляются на счет налогоплательщика в банке (налоговые органы предпочитают возвращать налог на сберкнижку). Второй вариант - за текущий год, но только для имущественного вычета с покупки квартиры. В этом случае от налогового органа получается уведомление о подтверждении права на имущественный вычет для представления его налоговому агенту (работодателю). Здесь уже по месту работы проводятся все расчеты и тем самым осуществляется возврат подоходного налога. Подоходный налог может не удерживаться с текущих выплат заработной платы до исчерпания размера имущественного вычета, а также возвращаться за прошедшие с начала года месяцы, но не во всех случаях (существует неопределенность).

Если пропущен срок возврата подоходного налога - 3 года

Если налогоплательщик пропустил трехлетний срок подачи заявления на возврат подоходного налога (НДФЛ), то это не препятствует ему обратиться в суд с иском о возврате из бюджета переплаченной суммы в порядке гражданского или судопроизводства (Определение Конституционного Суда РФ от 21.06.2001 N 173-О). В данном случае будут действовать общие правила исчисления срока исковой давности - со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (п. 1 ст. 200 ГК РФ).