Перейти к содержимому

Можно ли вернуть подоходный налог с продажи автомобиля

Содержание:

Продали свой автомобиль? Когда можно не платить налог?

Ежегодно в нашей стране совершаются сделки по продаже автомобилей. Кто-то продает машину и взамен старого авто покупает новое транспортное средство; кто-то совершает одну сделку по продаже. Но в том и в другом случае надо заполнять и сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Кто имеет право не сдавать декларацию 3-НДФЛ?

Если Вы владели вашим автомобилем три года или более на момент его продажи, вы не являетесь плательщиком подоходного налога (НДФЛ). И Вам, соответственно, не надо декларировать свой доход от продажи имущества. Во всех остальных случаях, Вы обязаны подать декларацию.

Как уменьшить доход от продажи автомобиля?

1. Первый способ:

При продаже машины каждый из Вас имеет право уменьшить сумму полученного дохода от покупателя на 250 000 рублей. Эта сумма называется имущественным вычетом и ее можно применять каждый год. Например, вы два года подряд продаете автомобили, так вот, вы вправе уменьшить ваш доход от продажи на сумму 250 000 рублей и при продаже одной машины, и при продаже второй.

2. Второй способ:

Доход от продажи автомобиля можно уменьшить на сумму расходов, которые вы понесли ранее на приобретение машины. Приведем такой пример - вы в 2017 году купили машину за 650 000 рублей и в 2018 году продаете ее за 580 000 рублей. Ваш доход от продажи ниже, чем расходы на покупку транспортного средства, поэтому налоговая база у вас будет равна нулю и налог платить не надо.

Как уменьшить налог от продажи автомобиля ?

Нужно правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложить необходимые документы, написать заявление на возврат, иметь счет в банке или банковскую карту.

Вернуть налог легко, уже более 10 миллионов россиян ежегодно подают налоговые декларации и успешно получают назад свои налоги

Сайт НДФЛка.ру поможет вам вернуть быстро и удобно налоговый вычет. Наш сервис работает так:

  1. Отвечаете на вопросы программы, если есть затруднения, получаете консультацию экспертов. Мы формируем декларацию по правилам ФНС РФ
  2. Получаете на email декларацию
  3. Сдаете декларацию, не выходя дома и без необходимости оплачивать электронную подпись
  4. После возврата денег оплачиваете услуги сервиса.

Мы всегда готовы помочь Вам с возвратом налога. С нами уже вернули нашим клиентам более 300 млн. руб. Приступайте к заполнению 3-НДФЛ прямо сейчас!

Подоходный налог с продажи автомобиля

При продаже практически любого имущества физлицом у него появляется облагаемый НДФЛ доход (пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ). Это в полной мере относится и к доходам, полученным от продажи транспортных средств: со стоимости реализованной машины нужно исчислить подоходный налог, уплатить его в бюджет и отчитаться об этом в налоговую (пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ). Соответственно, в инспекцию по месту жительства продавец должен подать декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Но связываться с уплатой НДФЛ не придется, если вы продаете машину, которая была у вас в собственности более 3 лет. Продажа такого имущества не подлежит обложению НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Как следствие, подавать в такой ситуации декларацию 3-НДФЛ при продаже машины тоже не нужно (п. 2 Письма Минфина России от 26.08.2013 № 03-04-05/34878 ).

Расчет суммы НДФЛ

Ставка, по которой должен быть рассчитан подоходный налог с продажи автомобиля, зависит от статуса продавца – резидент он или нерезидент. Лица, постоянно проживающие на территории РФ, как правило, являются налоговыми резидентами РФ и должны применять ставку 13%. Для нерезидентов установлена другая ставка налога.

Вместе с тем продавцы имущества вправе воспользоваться вычетом:

  • или в сумме расходов, которые в свое время были потрачены на приобретение ныне проданного автомобиля (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ);
  • или в сумме дохода от продажи авто, но не более 250 тыс. руб., если таких расходов у продавца не было, либо отсутствуют документы, подтверждающие расходы (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Воспользоваться можно только одним из приведенных выше вариантов. То есть полученные от продажи машины доходы можно уменьшить либо на расходы, либо на фиксированный вычет.

В итоге подоходный налог с продажи авто в 2016 - 2017 годах считается так:

Возврат подоходного налога при покупке машины

Вернуть подоходный налог с покупки машины нельзя. НК не предусматривает предоставление имущественного вычета при приобретении автомобиля. Аналогия с покупкой жилья здесь не применима. Возвращая гражданам НДФЛ при покупке квартиры или дома, государство таким образом помогает населению самостоятельно решать жилищные вопросы. Это своего рода мера социальной поддержки.

А вот приобретение машины не предполагает предоставления имущественного вычета. Поэтому при покупке автомобиля не возвращается подоходный налог.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля?

Покупка автомашины всегда сопряжена с большими расходами, поэтому оформление возврата налога с доходов могло бы значительно облегчить финансовое положение нового собственника, особенно, если покупка оформлялась в кредит и необходимо ежемесячно перечислять определенную сумму банку. Следует разобраться в вопросе, возможен ли возврат подоходного налога при покупке машины, исходя из действующих положений законодательства.

Случаи возврата подоходного налога

В качестве одной из мер государственной поддержки населения, государство предоставляет возможность вернуть часть отчисленных в бюджет средств подоходного налога. В результате применения данного права, плательщик возвращает 13 процентов от дохода, перечисленных ранее в виде НДФЛ.

Возврат отчисленных по НДФЛ сумм возможен только в той ситуации, когда гражданин в течение года получал заработную плату, иной доход и делал регулярные отчисления НДФЛ с полученных сумм.

Основанием для возврата служит обращение гражданина в территориальное отделение ФНС и подача документов, свидетельствующих о совершенных крупных тратах.

Далеко не все покупки подходят для возврата налоговых отчислений. 13 процентов вернутся покупателю, ставшему собственником:

  • построенного своими силами частного домовладения;
  • жилой недвижимости (квартиры, дома);

Государство позволяет вернуть плательщику НДФЛ суммы отчислений при совершении трат на следующие цели:

  • обучение в вузе;
  • лечение и диагностика;
  • благотворительные акции.

Таким образом, только, если цели трат относятся к жизненно важным мероприятиям, можно получить возврат. С точки зрения законодательства, автомобиль не является значимым для жизни приобретением, вернуть уплаченные ранее по НДФЛ средства не получится.

Тем не менее, в федеральном законодательстве действуют иные программы, направленные на снижение размера перечисления в бюджет.

ВАЖНО! Как как продажа авто расценивается как получение дохода, предусмотрено начисление НДФЛ, которое требуется уплатить продавцу. Можно существенно снизить размер затрат, либо полностью освободиться от них, при условии владения ТС дольше 3 летнего периода.

Экономия расходов по налогам реализуется путем выбора способа исчисления:

  • с учетом уплаченной ранее за покупку суммы;
  • применяя скидку в освобождаемые от налога 250 тысяч рублей.
Читайте так же:  Квартира в наследство с обременением

Взаимозачет – способ экономии на подоходном налоге

Сделка приобретения машины может положительно сказаться на определении платежа, уплачиваемого с прибыли при последующей продаже.

Закон предусматривает возможность зачета компенсации налога, если, продав ТС, налогоплательщик в течение того же налогового периода оформил покупку недвижимости.

Пример проведения взаимозачета может быть следующим:

  1. Была продана машина стоимостью в 1,5 млн рублей.
  2. В тот же год куплена квартира аналогичной стоимостью.
  3. Налог с продажи составит 13%, в то же время, гражданин может подать на возврат подоходного налога при покупке жилья.
  4. Так как значения возврата по квартире и начисленного платежа за доход с продажи машины будут равны (13%), в бюджет ничего уплачивать не нужно.

Сэкономить на тратах при оплате подоходного налога можно с применением имущественного вычета. Законодательство разрешает использовать возврат НДФЛ лишь единожды в пределах установленного лимита.

На видео о получении вычета

Возможен ли возврат налога по процентам при автокредите

Когда машины оформляется в кредит, автовладелец нового автомобиля несет повышенные финансовые обязательства, связанные с выплатой процентной переплаты за предоставление займа.

Согласно положений п.1 ст. 220 налогового законодательства, получить налоговый возврат в размере процентной переплаты может только человек, купивший ипотечное жилье (квартиру или дом), либо оформивший ссуду для выполнения строительных работ.

Как и по основному возврату НДФЛ, получить обратно суммы, отчисленные ранее в бюджет, в размере процентной переплаты за год также невозможно, ввиду исключения автомобиля из жизненно важного списка затрат.

Как грамотно приступить к получению налогового вычета за автомобиль?

По состоянию на 2017 год, российское законодательство не предусматривает возможности получения налогового вычета за приобретение автомобиля. Большинство автовладельцев такая ситуация не устраивает, и они пытаются найти способы получить налоговый вычет за покупку.

В отличие от прочих видов имущества, машина не является объектом первой необходимости, поэтому законодательно не предусмотрено возможности возврата подоходного налога за приобретение такого имущества. Возможно ли обойти нормы законодательства и получить налоговый вычет за покупку машины?

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет – это определенная сумма денежных средств, которая равно документально подтвержденным затратам человека на приобретение или продажу объекта имущества.

На данный момент российское законодательство предусматривает три варианта получения вычета:

  1. При приобретении имущества за счет собственных денежных средств, при условии, что покупка обошлась на сумму до 2 миллионов рублей.
  2. При приобретении имущества за счет средств целевого кредитного займа на сумму до 3 миллионов рублей.
  3. При продаже или переуступке права собственности или своих имущественных прав на сумму до 1 миллиона рублей.

Если человек понес расходы на одну из вышеперечисленных операций, в течение определенного промежутка времени он может вернуть 13 процентов от уплаченной суммы.

Однако имущественный вычет на деле не так прост, как может показаться на первый взгляд. На данный него установлены достаточно строгие ограничения, касающиеся вида реализуемого объекта недвижимости.

За что полагается имущественный вычет

Собственник может рассчитывать на получение имущественного вычета при покупке следующих видов имущества:

  1. Недвижимое имущество, стоимость которого не превышает 2 миллионов рублей. К такому имуществу относится квартиры, дом или любая другая постройка, предназначенная для постоянного или временного проживания.
  2. Отдельный участок земли, который приобретается для его дальнейшей застройки жилым помещением.
  3. В том случае, если гражданин Российской Федерации взял кредит на застройку участка земли (возведения на нем помещения, пригодного для проживания), если ему необходимы дополнительные средства на погашение процентов по займу.

Кроме тех случаев, когда гражданин приобретает для себя жилое имущество, он может рассчитывать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  1. Если человек обучается в образовательном учреждении на коммерческой форме, а ему необходимо дополнительные денежные средства.
  2. Если человек проходит длительное дорогостоящее лечение в частном медицинском учреждении.
  3. Если гражданин тратит свои денежные средства на благотворительность.

Налоговый вычет на покупку машины законом не предусматривается. Однако по статье 200 Налогового кодекса, вычет на машину может быть получен в случае ее продажи.

Налоговый вычет на машину при ее продаже

В соответствии с нормами российского законодательства, транспортные средства не могут быть отнесены к объектам имущества, по которым государство предусматривает льготы. Однако даже эта норма закона имеет исключения.

Так, если при покупке автомобиля покупатель не может вернуть денежные средства, то он может сделать это при его продаже. НК содержит следующую норму: если автомобиль побывал в собственности у одного и того и того же человека более 3 лет, гражданин освобождается от уплаты сбора.

Если же 36 месяцев не прошли, то автовладельцу придется представить в налоговую инспекцию декларацию, содержащую точную сумму, по которой была продана машина.

Если сумма продажи превысила стоимость, по которой был приобретен транспорт, то продавец будет должен уплатить налог в размере 13 процентов с полученной им в результате продажи разницы.

Также автовладельцу может быть интересна информация, как вернуть подоходный налог с продажи автомобиля, стоимость которого составляет не больше 250 тысяч рублей. Получить такой налоговый вычет можно при продаже, ведь даже если в результате сделки автомобилисту все-таки удалось получить выгоду, но ее размер не превысил указанной суммы, то по закону данный объект не облагается налогами.

Однако стоит помнить о том, что налоговая декларация должна быть подана в любом случае: вне зависимости от итоговой стоимости транспортного средства и срока, в течение которого им владел прошлый собственник.

Не стоит думать, что вопрос получения налогового вычета за продажу машину решается очень просто. Прежде чем обратиться в инспекцию для сдачи декларации, стоит узнать некоторые нюансы осуществления такой процедуры.

Получить вычет 3-ндфл на машину

Процедура получения налогового вычета 3-ндфл за продажу автомобиля начинается с подготовки документов о переходе права собственности. Продавец должен представить:

  1. Документ, подтверждающий личность обращающегося. Желательно представить паспорт гражданина Российской Федерации.
  2. Декларацию о полученных доходах.
  3. Договор купли-продажи.
  4. ИНН.

Процедура получения налогового вычета за продажу автотранспорта проходит в следующем порядке:

  1. Подготовиться к такому действию необходимо еще в момент приобретения. Если автомобилист понимает, что в будущем он будет продавать машину, стоит внимательнее отнестись к заполнению всех документов.
  2. Даже если денежные средства были получены в кредитной организации, стоит заверить договор получения денег у нотариуса.
  3. В течение последующих 3 лет собственник машины должен собирать все квитанции, которые подтверждают расходы, понесенные на обслуживание и его эксплуатацию. Если автомобилист решит избавиться от машины до истечения 3-летнего периода использования по меньшей цене, чем та, за которое авто было приобретено.
  4. Стоит помнить о необходимости обязательной регистрации автомобиля после его приобретения в течение установленного законом срока.
  5. Перед продажей стоит еще раз удостовериться в том, что на машине отсутствуют задолженности по сборам в государственную казну.

Условия для получения вычета при продаже машины

В случае необходимости получения налогового вычета, гражданин должен иметь возможность доказать ряд обязательных обстоятельств:

  1. Продавец должен быть налоговым резидентом Российской Федерации.
  2. У заявителя на руках должна быть копия паспорта технического средства, по которой он являлся владельцем отчужденного транспортного средства. Копию этого документа лучше всего сделать уже после того, как в него будут внесены сведения о новом собственнике авто. Данная запись выступает в качестве основания того, что сделка по купле-продаже была завершена. В будущем наличие такой записи позволит разрешить все споры с налоговой инспекцией.
  3. У продавца должны быть все документы, которые подтверждают получение дохода от продажи авто.
Читайте так же:  Тарасова нотариус москва

Налоговый вычет на машину (при продаже авто, которое было в собственности менее 3 лет)

Если проданная машина находилось в собственности автовладельца менее трех лет, заявителю придется действовать следующим образом:

Дорогие читатели! В статье мы говорим о типовых способах разрешения юридических вопросов, однако ваш случай может быть индивидуальным. Мы поможем вам решить конкретно Вашу проблему - просто обратитесь к нашему юристу:

Варианты возврата 13 процентов от покупки машины

Если гражданин уже получал налоговый вычет, то он обязательно задумается над вопросом, можно ли вернуть 13% от покупки машины. Ведь машины – не дешевые средства передвижения. Есть модели, которые стоят дороже квартир.

Поэтому многие и задумываются о возможностях возвращения подоходного налога при приобретении средства передвижения. Давайте разберемся, положен ли налоговый вычет при сделке купли-продажи автомобиля и какие есть легальные способы экономии средств при приобретении авто.

Общая информация

Чтобы ответить на вопрос, можно ли вернуть 13% от покупки машины или любого другого транспортного средства, стоит разобраться в условиях и правилах получения возврата средств.

Получить налоговый вычет могут следующие лица:

  1. Резиденты России, которые трудоустроены официально, ранее не получавшие уплаченные по налогам деньги в полном объеме.

Это интересно! Каждый гражданин должен четко разделять понятия «резидент» и «нерезидент». Если сказать простыми словами, резидент – это лицо, которое постоянно проживает на территории Российской Федерации. Но есть и некоторые дополнения, например, лицо должно иметь гражданство или вид на жительство в России. При этом гражданин должен проживать на территории РФ не менее полугода и не иметь вида на жительство в другой стране.

  1. Пенсионеры, которые удовлетворяют вышеперечисленным условиям. При этом пенсионер должен был работать какой-либо период за 36 месяцев до момента подачи заявления на вычет.

Возврат средств осуществляется на покупку (затраты):

  1. Недвижимого имущества (квартира, дом, дача, земельный участок для строительства жилого помещения).
  2. Образование детей.
  3. Лечение себя или близких родственников.
  4. Благотворительные цели.

Это важно! Автомобиль не входит в перечень, по которому можно вернуть уплаченный налог.

Значит, 13 процентов от покупки машины или любого другого транспортного средства вернуть нельзя. Но можно ли как-то вернуть деньги? Или сэкономить средства на приобретении автомобиля? Давайте разбираться.

Способы экономии

Итак, мы уже выяснили, что возврат налога при приобретении машины невозможен. Но способ сэкономить на сделках все-таки существует. Но вернуть деньги можно не при покупке, а при продаже транспортного средства.

Каждый гражданин Российской Федерации знает, что при получении прибыли он должен уплатить налоги. И именно на этом налоге можно сэкономить существенное количество денежных средств.

Если при продаже автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, была выручена прибыль, то гражданин должен заплатить с нее 13 процентов в пользу государства. А если машина была продана нерезидентом, то уплатить придется уже 30 процентов.

Как рассчитывается сумма налога?

Как известно, налог платят только с прибыли. Он рассчитывается так:

Стоимость приобретения транспортного средства – стоимость продажи = прибыль, с которой взымается налог.

Это интересно! Возможность высчитывания суммы приобретения имеется только в случае предоставления документов, подтверждающих начальную стоимость. Если таковых документов не сохранилось, то суммой прибыли признается вся стоимость продажи.

Но в таком случае можно использовать налоговый вычет при продаже автотранспортного средства. Он равен 250 000 рублей и позволяет уменьшить налогооблагаемую базу.

Приведем пример. Владелец транспортного средства продает его за 1 миллион рублей. Купил он его за 200 000 рублей. Но документов, подтверждающих стоимость приобретения, не сохранилось. Значит прибылью признается вся стоимость продажи.

То есть налог 13 процентов придется уплатить с 1 000 000 руб., что очень много. Но возврат налога за машину при ее продаже позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на 250 тысяч. То есть налоги придется вернуть с 750 000 рублей.

А если автомобиль был продан за сумму в 250 тыс. или меньше, то налог и вовсе платить не надо. Именно так можно вернуть 13% от приобретения машины, если до этого вы продавали автомобиль, которым владели менее 3 лет.

В случае владения более 36 месяцев налоги вовсе не платятся.

Вывод. Вернуть 13 процентов от приобретения машины нельзя, однако сделать это можно при продаже. Значит, если автовладелец решил сменить автомобиль, то возврат налогов возможен при использовании налогового вычета.

Чтобы использовать налоговый вычет при продаже, гражданин должен являться резидентом страны, иначе вернуть налоги не удастся.

Для возврата денежных дивидендов следует подать декларацию в установленные законом сроки о продаже автомобиля, в которой указать факт использования налогового вычета, что позволит сэкономить на налогообложении.

Взаимозачет как способ экономии

Взаимозачет также поможет вернуть 13 процентов при приобретении автомобиля. Предположим, что вы продали машину и заплатили налог в размере 100 000. В этом же году гражданин приобрел квартиру, с покупки которой вернул 260 000 рублей. То есть выгода составила 160 000 рублей. Если же в этом же году была куплена машина, то можно считать, что вы вернули средства на ее приобретение. Конечно, это не возврат средств при покупке машины. Однако деньги все-таки были сэкономлены.

Нелегальными способами экономить на покупке машины не рекомендуют. Но некоторые все же делают это. Например, указывают заведомо неверную стоимость продажи, за счет чего вовсе не уплачивают налоги. Государству это не выгодно, поэтому власти пытаются бороться с нарушителями законов различными методами.

Если нарушителя поймают, то заплатить придется в разы больше. Сначала придется уплатить штраф, потом сумму налога с процентами, а также штрафы за не предоставление декларации в налоговую инспекцию. Также, скорее всего, на уклонителя лягут все судебные издержки.

О некоторых других способах возврата налога при приобретении транспортного средства можно узнать, просмотрев видео:

Сроки предоставления декларации

Согласно законодательным актам, декларацию в налоговые представительства следует предоставить в срок до 30 апреля года, который следует за годом заключения сделки купли-продажи. А налог при необходимости уплачивается в срок до 15 июля того же года после подачи декларации в налоговую инспекцию.

  • Вернуть 13 процентов от покупки машины по закону нельзя, так как она не входит в перечень, по которому получают налоговый вычет. Но все-таки возврат средств с покупки машины возможен.
  • Вернуть деньги с продажи машины можно в случае продажи другого автомобиля, который находился в собственности менее 36 месяцев. Сэкономить в этом случае можно при использовании налогового вычета в размере до 250 000 рублей.
  • Также можно сделать своеобразный взаимозачет. Например, получить налоговый вычет при приобретении квартиры или другого недвижимого имущества. Тогда часть этих денег можно потратить на покупку нового авто.

Технически, вернуть 13 процентов с покупки автомобиля нельзя, так как законодательными актами это не предусмотрено. Но сделать это можно при продаже.

Подоходный налог с продажи автомобиля

ndfl_prodazha_avto.jpg

Похожие публикации

Действующим законодательством установлено правило — прибыль с продажи имущества облагается налогом. Не является исключением и реализация автомобиля. Рассмотрим, как рассчитать НДФЛ с продажи автомобиля, а также узнаем о факторах, позволяющих уменьшить налог или не уплачивать его вовсе.

Когда уплачивается подоходный налог с продажи автомобиля

Продавая авто, владелец получает прибыль, следовательно, возникает необходимость отчитаться по сделке. Продавец обязан оформить налоговую декларацию и представить ее в ИФНС до 30 апреля года, следующего за датой получения оплаты. Сумма НДФЛ исчисляется в размере 13% от полученной прибыли. Уплатить налог придется в срок до 15 июля. Это — определенное законодателем условие, у которого существуют и исключения.

Читайте так же:  Минимальная пенсия в россии в 2019 г

К примеру, заполнять декларацию и платить НДФЛ не нужно, если авто находилось во владении больше 3-х лет (п.17.1 ст. 217 НК РФ). Важно правильно установить срок владения собственностью:

  • при покупке он устанавливается с даты приобретения;
  • при наследовании — со дня смерти дарителя;
  • при приеме авто в подарок — с даты подписания договора дарения.

Если же автовладелец решил продать ТС, которым владел менее 3-х лет, подача декларации и расчет суммы налога — процедура обязательная. На практике расчет выглядит так:

Владелец авто, получивший его в наследство 1 год назад, продал ТС за 500 тыс. руб. В этом случае ему необходимо подать форму 3-НДФЛ, в которой должна быть указана сумма налога 65 тыс. руб. (500 т.р. х 13%).

Если же ТС было приобретено 1 год назад за 400 тыс. руб., то сумма налога будет рассчитываться с разницы между ценой продажи и приобретения. Налог составит 13 тыс. руб. ((500т.р. – 400 т.р.) х 13%).

Рассмотрим варианты, когда на законных основаниях налог можно не уплачивать.

Продажа авто без получения прибыли

Если автомобиль был продан по цене ниже покупной (и это подтверждено документально), то отсутствие прибыли — факт, который стоит лишь подтвердить сдачей декларации. Налог в этом случае не оплачивается, но форма 3-НДФЛ заполняется и сдается, если не прошло 3 лет с момента покупки.

Возврат подоходного налога при продаже машины

П.2 ст. 220 НК РФ предполагает использование налогового вычета от продажи имущества (включая транспортные средства) в размере 250 тыс. руб. При продаже авто, полученного по наследству или в качестве подарка, применение этого вычета заметно снизит сумму налога. Например, реализуя автомобиль по цене 250 тыс. руб., владелец не заплатит ни копейки, поскольку налоговая база в этом случае будет нулевой (250 т.р. – 250 т.р.).

Возврат подоходного налога при покупке машины

Пока он законодательством не предусмотрен.

Но можно грамотно использовать ситуацию, компенсировав один налог другим, когда в течение одного года собственник продал автомобиль и приобрел недвижимость. Например, продав авто и купив квартиру одинаковой стоимостью (допустим, по 1,5 млн. руб.), обязанность заплатить 13% с продажи погашается использованием налогового вычета на покупку жилья, также равную 13% от ее стоимости. В таком случае оплачивать налог не придется.

Итак, не уплачивать НДФЛ при продаже авто можно, если:

  • владеть ТС более 3 лет;
  • продажная цена ТС меньше покупной;
  • есть возможность компенсации налога при приобретении жилья.

В других случая возможно уменьшение налоговой базы за счет вычета в 250 тыс. руб.

Возврат 13 процентов с покупки автомобиля

В России Налоговым Кодексом установлено, что при приобретении дорогостоящей собственности граждане могут воспользоваться такой услугой, как налоговый вычет в размере 13% от стоимости покупки. В данной статье рассмотрим можно ли вернуть подоходный налог с покупки машины, что для этого потребуется, пример расчета и когда вернуть 13 процентов нельзя.

Можно ли вернуть 13% с покупки машины?

Опираясь на статью 210 настоящего Налогового Кодекса пункт 3 налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей. Любое упоминание о транспортных средствах в теле статьи отсутствует. Следовательно, и получение данной льготы с покупки машины не является возможным.

Согласно Письму Министерства Финансов РФ список имущества, с которого можно вернуть подоходный доход расширен не будет, следовательно возможности вернуть 13% с покупки машины нет.

Имущественный налоговый вычет не возвращается, даже если транспортное средство приобретено в кредит, или с помощью кредитных средств, т.к. в статье 220 пункт 4 Налогового Кодекса Российской Федерации в списке имущества, фактически приобретенного налогоплательщиком по целевым займам или кредитам опять же нет упоминания об автомобилях.

Однако налоговый вычет можно не платить при продаже машины, для этого владельцу необходимо ознакомиться со статьей 6.1. НК РФ и рассчитать срок владения авто в собственности. Исходя из этой статьи для получения данной льготы необходимо быть собственником авто от 36 месяцев (3 года) и более.

Если транспортное средство находится в собственности менее чем 36 месяцев с момента его покупки, то при продаже бывший владелец обязан будет выплатить налог в размере 13% от полученного дохода. Впрочем, в НК РФ предусмотрена имущественная льгота в размере 250 тысяч рублей, которая не облагается налогом при продаже имущества, в том числе и транспорта. Данная льгота предоставляется один раз для 1 человека.

Формула расчета: сумма дохода — имущественная льгота = полученная сумма х 13% налог = стоимость налога с продажи автомобиля.

Например, при продаже машины за 500 тысяч рублей, вы имеете право воспользоваться льготой и вычесть из этой суммы 250 тысяч, после чего получаете сумму, с которой платиться 13 % налог на доход. Расчет этой суммы будет таким: 250000х13%=32500.
Если же владелец хочет продать 2 автомобиля и более за один год, то сумма имущественной льготы будет учитываться для всех автомобилей в совокупности одинаково.

Формула расчета: ( сумма дохода с первого автомобиля + сумма дохода со второго автомобиля) — имущественная льгота = полученная сумма х 13% налог = стоимость налога с продажи автомобиля.

Оплатить налог следует не позднее, чем в течение 30 дней с момента продажи машины, иначе при просрочке уплаты на месяц сумма с продажи автомобиля умножится еще на 5 процентов, а при просрочке от 3-х месяцев и более сумма налога с продажи транспортного средства умножается на 3. В итоге сумма может оказаться внушительной и даже неподъемной.

Например: сумма с продажи автомобиля составила 355 тысяч рублей, при просрочке оплаты 13% налога на 1 месяц сумма штрафа будет составлять 17,750 тысяч рублей, а при просрочке оплаты налога более 3-х месяцев штраф составит 53,250 тысячи.

Еще один нюанс, который должен быть учтен налогоплательщиком при продаже своего автомобиля – это право владельца не производить оплату налога с продажи автомобиля, если его стоимость в пределах 250000 рублей и ниже. Для этого необходимо подать декларацию в налоговую и не быть обремененным данной процедурой.

Что делать, если при продаже машины сумма с ее реализации оказалась меньше, чем при покупке?

Ответ на данный вопрос только один — ваше налогообложение по закону автоматически считается сведенным к нулю, т.е. налоговый платеж не совершается вообще. Данный факт опять же заверяется документально в соответствующих инстанциях. Тоже самое при дополнительных затратах на усовершенствование параметров автомобиля, определенного перечня этих вложений не существует, поэтому все должно быть официально аргументировано квитанциями, товарными чеками и другими платежными реквизитами.

Рассмотрим на примере: вы продали автомобиль на 100 тысяч дороже, чем приобретали, затраты на улучшение его свойств и характеристик составили 70 тысяч, сумма для расчета налогового вычета составит Х-(100+70)=У, где Х — стоимость автомобиля. Далее берем полученную сумму и умножаем на 13%, что в итоге составляет налоговый платеж.

Какие следует сделать выводы?

Можно смело сказать, что в нашей стране возврат налогового вычета в процессе приобретения транспорта не является до сих пор возможным, и для его введения требуются соответствующие поправки в налоговом законодательстве, подтвержденные их необходимостью и даже выгодой. Исходя из того, как не стоит на месте прогресс и индустриализация, развитие мировой и внутренней экономики в странах, принятие такого положения как возврат 13% налога с покупки авто не является невозможным и недостижимым в будущем.