Перейти к содержимому

Налог на квартиры 2011

Налогооблажение иностранцев?

Здравствуйте, Антон!
Налога на покупку нет ни для российских, ни для иностранных граждан. На налоговый вычет при продаже квартиры, Вы рассчитывать не можете, так не являетесь резидентом. При продаже Вы будете обязаны заплатить налог 30%
С уважением и наилучшими пожеланиями

При покупке не платите,а вот при продаже 30%,если на территории РФ были меньше 180 дней/год.

Уточнение 183 дня/год, Вы обязаны заплатить 13 % от суммы свыше 1 млн.руб.,если квартира менее трех лет в собственности.Соответственно,если Вы проживаете в РФ постоянно,и квартира более трех лет,Вы не платите налог.

Нет, налог при покупке не платите, но и на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете, на него могут рассчитывать только граждане, имеющие доходы облагаемые налогами на территории РФ.

я имею в виду вычет 1 млн. рублей не облагаемый

Здравствуйте Антон! При покупке квартиры в России гражданин Украины никаких налогов не платит. Для предоставления вычета важно понятие не гражданства, а резидентства (т.е. присутствия на территории России более 183 дней в году).

Участник программы «‎Работаю честно»

Конституция РФ предоставляет иностранным гражданам и лицам без гражданства те же права и обязанности, что и российским гражданам. Исключение составляют только случаи, установленные федеральными законами и международными договорами. То есть в отношении недвижимого имущества для иностранцев действуют некоторые ограничения.

В соответствии с законом иностранный гражданин — физическое лицо, которое не является гражданином Российской Федерации и имеет доказательства наличия гражданства (подданства) другого государства, а лицо без гражданства — физическое лицо, не являющееся гражданином РФ и не имеющее доказательств наличия гражданства (подданства) иностранного государства.
Вычет получить не сможете.

Участник программы «‎Работаю честно»

Нет, платить "налог на покупку квартиры" гражданин Украины не должен.
Возможность получения налогового вычета зависит не от гражданства, а от статуса налогового резидента.

вопрос про налог с продажи квартира куплена по фз 214 с какой даты идет отчет три года?

Собственность считается с момента внесения записи в ЕГРП, то есть, даты, которая у Вас стоит на свидетельстве о собственности.

Если в ДДУ написано, что квартира продается без отделки, то к цене покупки квартиры можно прибавить стоимость ремонта (если есть официальные документы - договор на ремонт и чеки на стройматериалы).
Налог на доход (а не прибыль) считается с разности между ценой продажи и ценой покупки с учетом ремонта (на сколько есть документы).
Еще при покупке квартиры собственник имеет право на получение налогового вычета с 2 миллионов рублей (если еще его не использовал), которым можно погасить долг по налогу на доходы.

Чтобы воспользоваться правом на вычет, нужно было подать декларацию.

квартира покупалась в черновом варианте ,сделан хороший ремонт но документов чеков не сохранилось (прошло 5лет),а возможно заказать оценку ремонта квартиры, и приложить к декларации.

Налоговая требует документальное подтверждение произведенных расходов.

Участник программы «‎Работаю честно»

С даты внесения записи о праве собственности в ЕГРП (не путать с датой получения свидетельства). Самая последняя строка в Свидетельстве, там есть слова "О чем в Едином. такой-то даты сделана запись регистрации №. ".

Максим, можно вопрос - А вас налоговая "приглашает" доплатить со всеми вытекающими (штрафами и пени)?

Печально это. Конечно можно попытаться пободаться в суде, но перспективы очень слабые. Закон говорит, что право собственности начинается с даты регистрации этого права, а не документов на основании которых оно возникло. Если речь идет о 10 днях, то я бы лучше попытался отталкиваться от даты акта приемки, а не ДДУ, все-таки это документ о фактическом вступлении право владения и пользования.
Вместе с тем при решении суда в вашу пользу - это будет "громкий" прецедент. Да и сомнительно, что налоговики с ним согласятся и не будут оспаривать такое решение вплоть до ВС РФ.
Как вариант - можно снизить или исключить налоги если удастся доказать расходы на ремонт.

юрист из крупного агентства недвижимости винцент предложила подать письменое заявление о пересчете налога с даты регистрации фз 214,при отрицательном ответе подавать в суд
реально ли это?

Участник программы «‎Работаю честно»

Теперь уже поздно "бодаться" с налоговой, немного прогадали по датам. Вот эти 10 дней и сыграли роль для налоговой. Вам бы теперь еще выскочить без штрафа от налоговиков.

Максим, найдите у себя документы об оплате ремонта от ООО. хорошо так поищите договор, квитанцию какую-никакую. хорошо бы если ООО, которое делало вам ремонт, уже исключили из ЕГРЮЛ (чего только за 5 лет не случится).

Участник программы «‎Работаю честно»

Если уж подтверждающие затраты на ремонт документы найти в таком интересном ООО не удастся, то можно пойти вполне законным путем: обратиться в суд с заявлением об установлении факта, имеющего юридическое значение, а именно затрат на ремонт. Положительное решение суда будет являться документом, подтверждающим затраты. Для этого немного надо, пригласить свидетелей, которые видели, знали когда делался ремонт, участвовали с Вами в покупке материалов, при заключении договора подряда, желательно подкрепиться экспертизой. Проконсультируйтесь с юристом, там еще возможно ИФНС несвоевременно направила требование об уплате налога, возможно пропустила шестимесячный срок на взыскание налога

Участник программы «‎Работаю честно»

Вы вычетом при покупке пользовались? Если нет, то можно сейчас им воспользоваться и свести налог к нулю.
Полагающийся Вам вычет 260 000

(6 000 000 - 4 800 000)*13% = 156 000 к уплате.

156 000 - 260 000 = ноль к уплате.

Правда наверняка Вам штраф за непредоставление налоговой декларации установят. Но без этого ужи никак, поскольку незнание закона не освобождает от ответственности по нему.

Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры

В последние годы стал очень популярным вопрос: «Так сколько же раз можно получать налоговый вычет?» И это неспроста. Ведь более 10 лет в РФ действовал такой закон: 1 приобретенная квартира давала право получить 1 имущественный вычет в жизни.

Но в 2014 году произошли важные изменения.

Теперь стало возможно получать имущественный вычет повторно с нескольких квартир. Давайте рассмотрим основные вопросы в этой теме:

  1. Что делать, если имущественным вычетом воспользовались до 2014 г
  2. Сколько раз можно получить имущественный вычет после 2014 г
  3. Как определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ
  4. Сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту

А теперь немного подробнее.

Имущественный вычет до 2014 г

2013 год и ранее. Правило было одно: имущественный вычет по любому объекту недвижимости можно было получить только 1 раз.

Вы могли купить жилье за 100 тыс. руб. или за 10 млн. руб. В этот период можно было получить возврат 13% от стоимости только одной покупки, но не более 2 млн.руб.

Пример. 100 000 * 13% = 13 000 руб., 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

И не имело значения, какой размер вычета остался неиспользованным.

Если Вы успели воспользоваться правом имущественного вычета в этот период, то больше ничего не сможете вернуть. Даже, если следующую квартиру купите в 2014 году или позже. Таковы правила.

Но есть небольшой утешительный бонус. Если за купленное жилье в период до 2014 года Вы не возвращали проценты по ипотечному кредиту и не получали возврат, то в новом периоде (в случае приобретения другой квартиры в кредит) можно будет осуществить возврат 13% от суммы выплаченных процентов по ипотеке (но не более 3 млн. руб.).

Имущественный вычет с 2014 г

Все, кто приобрел жилье начиная с 1 января 2014 года, и ранее не использовал право имущественного вычета, смогут вернуть подоходный налог с нескольких объектов недвижимости. Единственным ограничением на сегодняшний день служит сумма налогового вычета в 2 млн. руб.

Пример1. Вы приобрели 3 объекта недвижимости: 100 тыс., 500 000 и 1 млн.руб. = 1.6 млн. С этой суммы можно возвращать 13%.

И еще останется возможность дополнительного возврата

2 000 000 — 1 600 000 = 400 тыс. руб. после следующей покупки.

Пример2. Вы приобрели в 2014 году 2 домика стоимостью 3 млн. + 5 млн. = 8 млн. руб. Имущественный вычет можно получить только с максимально возможной суммы в 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.

Для еще большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок на эту тему или можете продолжить чтение статьи.

Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ

Как же определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ, ведь процесс покупки жилья может быть растянут на несколько лет.

  • Квартиру по договору купили в 2013 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2014 году.
  • Строительство дома было начато в 2012 году, а сдали объект в 2015.

Главным показателем для определения даты вычета будет являться тип договора, по которому приобреталось жилье.

Возможно 2 варианта.

Читайте так же:  Приказ мчс 536 о 11.09.2012

1. Договор купли-продажи.

В этом случае дата начала вычета берется из свидетельства о регистрации собственности.

Пример: Квартиру по договору купили в 2013 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2014 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2014.

И если эта квартира стоит менее 2 млн. руб., то в последствие с остатка можно будет получить повторный имущественный вычет в случае приобретения нового жилья.

2. Договор долевого участия (строительство).

В этом случае смотрим на дату Акта приема-передачи.

Пример: Строительство дома было начато в 2012 году, сдали объект (подписали Акт приема-передачи) в 2014 году, а Свидетельство о регистрации собственности получили в 2015 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2014.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

Ну и давайте рассмотрим сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту.

Здесь ответ однозначный. Возврат процентов по ипотеке возможен только с 1 объекта недвижимости.

Если приобрели 2 объекта недвижимости, под которые были оформлены ипотечные кредиты и теперь по ним выплачиваете проценты, то для возврата подоходного налога можете самостоятельно выбрать любой из них.

Но в этом вопросе тоже не все однозначно. Здесь так же важен 2014 год.

До 2014 можно было вернуть 13% абсолютно со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Лимита не было.

С 2014 года установлено ограничение на возврат процентов по ипотеке. Т.е., если кредитный договор заключен, после 1 января 2014 года, то можно вернуть НДФЛ только с суммы, не превышающей 3 млн. руб.

Подводим итоги

Что ж, подведем итоги с ответом на главный вопрос: Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Надеюсь, что Вы уяснили:

  1. Имущественный вычет до 2014 г возможен только на 1 объект собственности
  2. Имущественный вычет после 2014 г — на несколько объектов недвижимости на общую сумму не более 2 млн.руб.

Если Вы хотите получить индивидуальную скайп-консультацию по Вашей ситуации или воспользоваться услугами специалиста в заполнении декларации, то оставляйте заявку на нашем сайте.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂

УПЛАТА НАЛОГА С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ.

Здравствуйте, Александр. Все представляют расчеты и они у всех разные. Поэтому обратитесь в налоговую, там вам обяснят, сколько будет налог и вычет. Только уточните для себя, за сколько вы продаете квартиру? У вас слишком много "нулей", тянет на миллиарды, это перебор.

Здравствуйте Александр.
По налогу с продажи все правильно у коллеге, по вычету не согласен,он полагается только с суммы 1млн.руб или выше, ниже нет.Удачи.

Упс? сто сорок миллионов? Или миллион четыреста или четырнадцать?

Участник программы «‎Работаю честно»

А я вообще ни с чем не согласен.
Для ответа на Ваш вопрос необходимо знать основания возникновения прав собственности по продаваемой квартире.
Налоговый период 1 год.

Здравствуйте,Александр!Елена всё правильно Вам объяснила,единственное, что хочу добавить,если ребёнок несовершеннолетний ,то налог на доход он будет уплачивать, а вот налоговый вычет на покупку ему не предоставят.Поэтому налоговый вычет Вам предоставят с суммы 533333 руб.(13% от этой суммы сооставит около 69000 рублей-возвратят как налог на доходы физ. лиц.)

Здравствуйте, Александр!
Обратитесь с этим вопросом в налоговую, Вам там все рассчитают. Владислав, а откуда Вы взяли 533333 руб. - это 2/3, а Александр на себя будет оформлять 1/3, то есть это составит 266666 руб. А 13% от этой суммы составит 34666 рубля.
Удачи Вам

Здравствуйте Александр! При продаже возникнет обязанность по уплате налога с суммы, превышающей 1 млн. руб. , т.е. с 400 тыс. руб. (распределяется пропорционально долям). При покупке Вы имеете право на получение налогового вычета со всех 800 тыс. руб. (при приобретении в долевую собственность допускается распределение предоставляемого вычета по соглашению содольщиков). Налоговый период равен календарному году.

Налоговый вычет на покупку жилья

5 августа 2011 г.

Главный бухгалтер ATC group Мая Богатырева поделилась с нашими читателями всеми тонкостями получения налогового вычета при покупке квартиры. Вы можете узнать о том, как правильно рассчитать налоговый вычет, какие категории граждан могут им воспользоваться и о том, какие особенности получения вычета существуют при ипотечном кредитовании.

Что такое налоговый вычет?

Налоговым законодательством предусмотрена возможность получения налоговых вычетов, то есть, уменьшения суммы, с которой уплачивается налог. Одним из оснований, для получения налогового вычета является приобретение квартиры, а так же расходов, связанных с ее отделкой и уплатой процентов по ипотечному кредиту, полученному на приобретение квартиры. Важным моментом здесь является то, что при предоставлении налогового вычета уменьшается именно налоговая база, то есть сумма, которая подлежит налогообложению, а не сумма, подлежащая уплате в качестве налога.

С покупки какой недвижимости его можно получить (квартира/дача, первичка/вторичка, ипотека?) Можно ли получить вычет за ремонт квартиры, купленной в новострое?

Налоговый вычет можно получить с покупки всех видов недвижимости.

Схема и условия получения имущественного вычета при покупке вторичного жилья и дачи идентичны (описаны далее). Остальные же виды приобретения жилья имеют некоторые особенности, на которых мы остановимся ниже.

Особенности получение вычета при покупке квартиры на первичном рынке:

На первичном рынке процедура несколько иная: если было строительство многоквартирного дома и физическое лицо инвестировало квартиру, то только после того, как квартира будет оформлена в собственность, необходимо собрать все документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры и обратиться в налоговый орган.

Вычет на ремонт квартиры, купленной в новострое, можно получить только в одном случае, сумма вычета при покупке жилья может быть увеличена на сумму расходов, связанных с ремонтом помещения, при условии, что в договоре будет прописано о необходимости проведения ремонтных работ. Вычет будет предоставлен на сумму в общей сложности не более 2 000 000 руб.

Если стоимость квартиры, купленной в 2008 году составила 1 500 000 млн. руб, то налоговый вычет на который имеет право покупатель будет равен 195 тыс. руб. (1 500 000 млн. руб. Хх13%). Для увеличения стоимости жилья можно включить в расходы на его приобретение покупку отделочных материалов, и работ, связанных с отделкой квартиры(ст. 220 Налогового Кодекса РФ). Эти расходы должны быть подтверждены документально. Только в этом случае происходит увеличение размера имущественного вычета. К примеру, такие расходы составили 500 тыс.руб., в следствие чего происходит увеличение стоимости квартиры до 2 000 000 руб., таким образом происходит увеличение имущественного вычета до 260 тыс.руб.(2 000 000 млн.руб. х 13%).

Особенности получение вычета по ипотеке:

Сегодня, согласно НК РФ, размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по кредиту. Получается, что в отношении процентов, уплачиваемых в счет погашения целевых займов, имущественный налоговый вычет предоставляется без ограничений.

Налоговый вычет по ипотечным процентам предоставляется по мере их уплаты банку. Для получения вычета по процентам необходимо ежегодно подавать в налоговый орган весь пакет документов до полного исчерпания причитающейся суммы вычета. Кроме того, для подтверждения сумм процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, необходимо ежегодно в банке-кредиторе получать выписку произведенных платежей с их разбивкой на сумму основного долга и сумму уплаченных процентов. Если ипотечный кредит был оформлен в иностранной валюте, то при расчете налогового вычета все платежи по кредиту пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день платежа.

В случае перекредитования (это получение кредита с более низкой процентной ставкой для погашения кредита с более высокой ставкой, взятого ранее) заемщик теряет право на вычет с процентов по новому кредиту, так как он оформляется не на покупку жилья, а на погашение ранее взятого кредита.

Пример расчета налогового вычета при ипотеке:

Приобретается квартира стоимостью 5 000 000 рублей.

Оплачивается за счет кредита - 2 500 000 рублей.

Срок Кредита - 15 лет.

Итоговая сумма процентов по кредиту - 1 250 000 рублей.

Сумма, на которую можно получить налоговый вычет - 3 125 000 рублей (2 000 000 руб. - максимальная сумма от стоимости жилья, которую можно предъявить к вычету, и 1 125 000 руб. - полная сумма процентов).

Сумма налогового вычета - 406 250 рублей (3 125 000 руб х 13%.).

Сумму равную 260 000 руб. (2 000 000 рую х 13%) можно получить единовременно, не зависимо от того, из каких средств (собственых или заемных) были уплачены 2 000 000 рублей, и при условии, что у заемщика в течение года подоходный налог составил 260 000 руб. Сумму вычета с процентов можно получить только по мере их уплаты банку-кредитору, т.е. в течение 15 лет кредитования.

Кто имеет право на налоговый вычет? (категории граждан)

Право на налоговый вычет имеют граждане, имеющие официальный доход, подлежащий налогообложению (работающие граждане РФ)

Как ограничены вычеты по времени, сумме?

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Размер вычетов определяется в соответствии с законодательством, действовавшим на момент приобретения квартиры или комнаты, а не на момент подачи налоговой декларации (с 1 января 2001 года по 1 января 2003 года максимальный размер имущественного вычета при покупке жилья - 600 000 рублей, т.е 78 тыс.руб. (600 000 руб. Х 13%), с 1 января 2003 года - 1 000 000 рублей, т.е 130 тыс.руб. (1 000 000 руб. Х 13%), с 1 января 2008 года- 2 000 000 рублей, т.е 260 тыс.руб. (2 000 000 руб. Х 13%).

Читайте так же:  Субсидия ребенку не посещающий детский сад

Покупка квартиры стоимостью 3 000 000 рублей была произведена 15 июля 2008 года. В 2009 году собственник подал заявление в налоговый орган на получение имущественного вычета. Исходя из даты покупки жилья сумма, подлежащая к возврату будет составлять 260 000 рублей ( 2 000 000 руб. х 13%).

Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом?

Когда имеет место приобретение жилья имущественный вычет предоставляется налогоплательщику НДФЛ только один раз. Если налоговый вычет в связи с покупкой жилья уже использован, то второй раз налогоплательщик не вправе его получить. Но и здесь есть исключение: если вы приобрели жилье до 1 января 2001 года и к этому сроку полностью исчерпали вычет, то вы можете еще раз воспользоваться подобным правом. 1 января 2001 года - рубежная дата с точки зрения действия разных законов: в новом Налоговом кодексе не прописано, что права на льготу лишаются те, кто уже успел ею воспользоваться в период действия старого. А если вы покупали квартиру или дом как до 2001 года, так и после и вычетом еще ни разу не пользовались, то сейчас имеете право выбрать какой-то один объект для получения налогового возмещения. Кстати, заявить право на вычет можно в течение трех лет с момента приобретения жилья.

Рассмотрим еще одну ситуацию. Покупка жилья в общую совместную собственность. Возникает право на имущественный налоговый вычет. Покупка квартиры оформлена в собственность супругов. Они договорились, что весь размер имущественного вычета будет получен женой, муж на вычет претендовать не будет, о чем в письменной форме составлено заявление. Имущественный вычет предоставляется жене, однако при этом считается, что муж уже использовал свое право на вычет, распорядившись им по своему усмотрению (передал свою часть вычета другому сособственнику приобретенной квартиры). И при последующих покупках жилья он уже не сможет получить налоговый вычет: заявление, составленное им и женой, свидетельствует об использовании права на вычет.

Влияет ли получение имущественного вычета на какие-либо другие налоговые льготы?

Получение имущественного вычета не влияет на получение стандартных (на ребенка, на сотрудника по месту работы), социальных вычетов (на лечение, на обучение) и профессиональных налоговых вычетов (на авторское вознаграждение).

Какова процедура получения вычета?

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет.

На следующий год, следующий за годом покупки квартиры нужно обратиться в налоговую инспекцию лично или через представителя (оформив нотариальную доверенность) по месту регистрации налогоплательщика, а не по месту нахождения приобретённой (построенной) им недвижимости (п.2 ст. 229 НК РФ) в течение всего года (а не только до 30 апреля следующего года), с соответствующим заявлением.

Пример заявления на имущественный налоговый вычет:

Начальнику ФНС РФ № 20 по г. Москве

От Кузнецова Ивана Андреевича,

проживающего по адресу:

г. Москва ул. Металлургов, д. 254 кв. 188,

паспорт 11 11 111111,

выдан 30.07.2003 ОВД г. Москвы,

З А Я В Л Е Н И Е.

Прошу при исчислении налога на доходы за 2008 год предоставить имущественный налоговый вычет в сумме 42 900рублей (сумма по справке 2-НДФЛ), израсходованный на приобретение квартир.

31 марта 2009 годаПодпись

C заявлением необходимо предоставить следующие документы и их копии (нотариальное заверение не требуется):

  • паспорт;
  • свидетельство о регистрации права собственности на жилье;
  • договор купли-продажи (договор о соинвестировании - при покупке на первичном рынке) акт премки-передачи квартиры( при ипотеке акт приема-передачи квартиры, как правило, остается в банке. В таком случае нужно заранее попросить в кредитной организации заверенную копию);
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)( может потребоваться);
  • документ, подтверджающий оплату: платежные поручения или расписка, которая составляется в произвольной форме, но в ней должны быть следующие слова: "Я, продавец, ФИО, проживающий по адресу, паспортные данные, получил от покупателя ФИО, проживающего по адресу, паспортные данные, денежную сумму в размере таком-то в счет проданной квартиры, доли квартиры или дома".)
  • справка 2-НДФЛ( с доходов, облагаемых по ставке 13% за весь предшествующий год); декларация 3-НДФЛ в 2 экземлярах.

Если жилье приобретено при помощи ипотеки, необходимо будет подать дополнительно следующие оригиналы и копии документов:

  • кредитный договор ;
  • справку из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период (за весь прошлый год);
  • копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) и их копии (за весь прошлый год)
  • желательно - выписку со счёта банка, на который производились платежи (за весь прошлый год).

При этом оригиналы указанных документов возвращаются налоговым инспектором сразу после их сверки с копиями непосредственно во время приёма декларации.

В течении 3-ёх месяцев налоговый орган будет осуществлять камеральную проверку декларации и документов, предоставленных налогоплательщиком (п.2 ст. 88 НК РФ). По истечении данного срока налогоплательщику по месту регистрации будет направлено уведомление о потверждения права на имущественный вычет(п. 9 ст. 78 НК РФ). Последним шагом на пути к получению имущественного вычета будет написание заявление о возврате налога с указанием реквизитов для перечисления денежных средств( это может быть и счет в отделении Сбербанка РФ по месту жительства, и карточный счет). Возврат суммы производят в течение месяца со дня подачи заявления о возврате. Эта сумма равна сумме указанной в справке 2-НДФЛ.

Пример заявления о возврате налога:

Начальнику ФНС РФ № 20 по г. Москве

От Кузнецова Ивана Андреевича,

проживающего по адресу:

г. Москва ул. Металлургов, д. 254 кв. 188,

паспорт 11 11 111111,

выдан 30.07.2003 ОВД г. Москвы,

З А Я В Л Е Н И Е.

Прошу вернуть налог на доходы в сумме 42 900 рублей, подлежащий возврату из бюджета согласно декларации по налогу на доходы за 2008 год, представленной в ИФНС № 20 по г. Москве.

Указанную сумму прошу перечислить в ОАО "Банк"

Реквизиты банка прилагаются

ИНН (банка) 0271111111

КПП (банка) 991111111

8 июля 2009 годаПодпись

Случается так, что имущественный налоговый вычет не может быть использован в налоговом периоде полностью, поэтому его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (п. 2 ст. 220 НК РФ). Для использования вычета полностью в следующий и последующие года необходимо подавать вышеобозначенные документы.

Продажа квартиры до момента полного получения имущественного вычета нежелательна, так как налоговая может отказать в вычете по причине отсутствия документа, подтверждающего право собственности.

Существует два варианта получения вычета: у работодателя или в налоговом органе. В чем плюсы и минусы?

Если вы решили получать налоговый вычет при через налоговые органы, то по окончании налогового периода( года покупки квартиры) вам нужно будет собрать все документы, написать заявление о получении вычета и подать декларацию по месту жительства.

Заполнение налоговой декларации - занятие не из легких. Будьте готовы к тому, что с первого раза это не получится, потеряете время и нервы. Это несомненный минус. Если вы не хотите проходить через муки под названием "заполнение налоговой декларации", то можете получить вычет через своего работодателя. Получение вычета данным путем имеет еще одно преимущество - не надо ждать окончания налогового периода. Это плюс.

Но заглянуть в налоговые органы все же придется. Налоговики должны будут подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого необходимо написать заявление и представить документы, подтверждающие право на вычет. В течение 30 календарных дней с момента подачи документов налоговые органы должны дать подтверждающий документ, который необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы.

Получение вычета у работодателя фактически будет заключаться в выплате заработной платы без удержания 13% НДФЛ. Если же вычет получать в налоговом органе, то налогоплательщик в течение года будет производить отчисления в бюджет части своего дохода (13%), а по окончании года сможет их вернуть, но уже с некоторыми временными и трудовыми затратами.

Если человек получает вычет через работодателя, но не использовал его полностью в текущем году, то на следующий год он снова должен обращаться за подтверждением права на вычет в налоговый орган. Этот пункт также можно отнести к минусам.

Получать налоговый вычет можно только у одного работодателя. То есть, если вы работаете по совместительству, вам придется сделать выбор между двумя работодателями. Выгодней, конечно же, брать вычет на той работе, где ваша "белая" (это важно) зарплата больше. У многих возникает вопрос: а можно ли получить остаток вычета у работодателя, если до этого вычет получали через налоговую? Да, обязательств по получению остатка имущественного налогового вычета только в налоговом органе нет. В соответствии с этим налогоплательщик имеет право обратиться к работодателю для получения остатка вычета.

Кто и почему не может воспользоваться вычетом?

Вторичное получение имущественного вычета не представляется возможным, так как это право может быть использовано только раз в жизни.

Право на налоговый вычет не возникает:

  • если сделка купли-продажи была проведена между взаимозависимыми лицами - родственниками (понятие "родственники" трактуется с точки зрения Семейного кодекса РФ). Например: начальник/подчиненный; жена/муж; попечитель/опекаемый, родители/ дети.
  • если квартира оформлена на ребенка(несовершеннолетнего), неработающих граждан, студента или пенсионера ;
  • если покупка квартиры осуществляется предпринимателем для нужд ведения бизнеса.
  • если имущество было получено в результате дарения.
Читайте так же:  Сдача нулевая отчетность

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, имущественный налоговый вычет (при покупке) не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится:

  • за счет средств работодателей или иных лиц;
  • за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Как поступить, если собственником купленного жилья стали неработающий супруг? Дети?

Таким категориям граждан, как неработающие и дети имущественный вычет не предоставляется. К сожалению, на основании этого вычет не может быть использован. Единственным выходом для неработающего супруга будет трудоустройство с отработкой не менее года.

Для исключения таких ситуаций необходимо приобретать жилье в совместную собственность, тогда в условиях, когда один из собственников не имеет право на вычет, его получает другой собственник( работающий гражданин).Так как при совместной собственности можно распределить по письменному заявлению предоставление вычета в любой пропорции, в какой нам понравится (к примеру, 10% - супругу, 90% - супруге или 0% - супругу, 100% - супруге).

Как рассчитывается вычет, если собственник приобрел жилье по инвестиционным договорам (инвестиционный договор заключается при покупке жилья на стадии строительства) и произвел по ним расчет до 2008 г., а свидетельство о собственности получит или уже получил после 1 января 2008 г.?

На правоотношения, которые возникли в 2008 году, имущественный вычет увеличен до 2 млн. руб., следовательно, покупатель имеет право на вычет в размере 13% от стоимости жилья. Предположим, что стоимость жилья была 3 млн. рублей, т.о. собственник имеет право на вычет в размере 260 тыс. руб. (2млн. руб. х 13%). Данный имущественный вычет физическое лицо имеет право получить в 2009 году единовременно, если сумма налоговых отчислений в 2008 году также составила 260 тыс.руб.

Что делать, если отказали в налоговом вычете?

Согласно положениям ст. 137 НК РФ каждый плательщик имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера (решения), действия или бездействие их должностных лиц, если они, по его мнению, нарушают права.

  • Фактически существует два способа обжалования решения налогового органа, действий или бездействия, которые не исключают друг друга:
  • подача жалобы в вышестоящий налоговый орган;
  • обращение в суд общей юрисдикции в соответствии с законодательством об обжаловании в суде неправомерных действий государственных органов и должностных лиц.

Практика рассмотрения подобных споров показывает, что граждане РФ успешно защищают свои права.

Каким законом регулируется процедура получения расчета имущественного налогового вычета?

С 1 января 2001 года порядок предоставления вычетов по налогу на доходы физических лиц регулирует гл. 23 ч. II НК РФ "Налог на доходы физических лиц". В соответствии со ст. 31 названного закона ч. II применяют к правоотношениям, регулируемым законодательством о налогах и сборах, возникшим после введения ее в действие.

При использовании этой статьи обязательно используйте прямую ссылку на сайт rucountry.ru

Ипотека от 6%! Свой детсад. 5 минут до ж/д вокзала. Срок сдачи в июле 2019.

Должен ли платить налог?

Дмитрий, Вы не указали, за сколько купили квартиру, которую продали в ноябре. Схема налогов по итогам 2011г у Вас следующая: (цена покупки квартиры (февраль 2011г) минус 2 000 000 (цена продажи квартиры в ноябре)) x 13 %. Если продали дешевле, чем купили, то не платите ничего. Далее. Вы сможете воспользоваться налоговым вычетом по квартире, купленной либо в 2011г (и уже проданной), либо по квартире, купленной в 2012г (но тогда только в 2013г). Вам выбирать, что удобнее и выгоднее для Вас. Сейчас Вы должны подать налоговую декларацию за 2011г.

Виталий, квартиру купил за 2 млн. 650 тыс.

Дмитрий, купить-то Вы купили, но в разный налоговый период. Первые обе сделки прошли в 2011 году, а последняя покупка - уже 2012. Взаимозачет сделок происходит, если они были произведены в один налоговый год. Что касается налогового вычета - то Вы можете выбрать по какой из купленных квартир его получать.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый вечер! По поводу первой квартиры: если доход от продажи не превышает сумму затрат (расходов) на ее приобретение - то налоги платить не нужно. Хотя если Вы её приобретали за 5 млн. в феврале 2011г., а продали в ноябре за 2 млн., - у налоговой могут возникнуть вопросы.)))
Покупка другой квартиры никакого отношения к налогообложению первой не имеет.
Чтобы более точно ответить на Ваш вопрос и дать совет по оптимизации налогообложения, необходимо знать реальные суммы, указанные в ДКП. использовали ли Вы налоговый вычет при приобретении квартиры?

Купил в феврале 2011г. кв-ру за 2млн.650тыс. руб., продал в ноябре 2011 за 2 млн., сейчас покупаю за 2млн. 550 тыс. руб. Именно такие суммы продажи и покупки указаны в документах ДКП.

Виктория, налоговый вычет не использовал ни разу!

Дмитрий, добрый вечер. Так как при продаже квартиры в ноябре 2011 года у Вас не возникло дохода (2 650 000 - 2 000 000 = - 650 000) то и платить налог никакой не нужно. А вот при покупке квартиры за 2 550 000 Вы имеете право на налоговый вычет с суммы 2 000 000 рублей (тоесть 260 000 рублей) (при условии что Вы официально трудоустроенны на территории РФ). С уважением.

Участник программы «‎Работаю честно»

Дохода не возникло. Налог по купленной-проданной квартире в 11 году платить не нужно. Имеете право на вычет при покупке в размере 13% с суммы 2 млн рублей (т.е. 260 тыс.). Возврат этого вычета производится путем неудержания с Вашей з/пл. ежемесячного подоходного налога (до накопления двухсот шестидесяти тысяч) или возврата подоходного налога, уплаченного в налоговый период (календарный год).

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый вечер.
Налогоплательщик вправе уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которую он получил при продаже имущества. Это называется имущественный налоговый вычет.
Размер вычета различается в зависимости от срока, в течение которого имущество находилось в собственности налогоплательщика.
1. Если имущество находилось в собственности налогоплательщика более трех лет, то вычет предоставляется в полной сумме, полученной от его продажи (ст. 217 НК РФ). Если менее трех лет, то в сумме, не превышающей 1 млн. руб., полученной от продажи жилой недвижимости (ст. 220 НК РФ).
2. Также налогоплательщик вправе не применять имущественный вычет, а уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с получением этих доходов. Такие расходы должны быть документально подтверждены (ст. 220 НК РФ). Так можно в Вашем случае.
Купили за 2.65 млн. руб., продали за 2 млн. руб., дохода нет! Однако подать налоговую декларацию за 2011 год необходимо обязательно.

Здравствуйте, Дмитрий! Ваша ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ:
При определении размера налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей;
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Т.о., поскольку квартира находилась в Вашей собственности меньше 3-х лет, но продали Вы ее дешевле, чем купили, то при продаже у Вас не возникает обязанности по уплате налога, но нужно будет подать правильно заполненную налоговую декларацию.
При приобретении другой площади Вы имеете право на налоговый вычет в размере 2 млн. руб., при условии, что Вы не использовали его ранее, т.е. на компенсацию в будущем налога в размере 260 тыс. руб.

налог с продажи квартиры

Здравствуйте Людмила! По сделке, в которой Вы покупатель, а не продавец - обязанности по уплате налога у Вас не возникает. По сделке, где Вы продавец, Ваша ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ:
При определении размера налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей;
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Т.о., поскольку квартира в Вашей собственности меньше 3-х лет, то при продаже у Вас возникает обязанность по уплате налога с суммы превышающей 2,5 млн. руб., т.е. с (8-2,5)=5,5 млн. руб. Вы должны будете заплатить налог в размере 13%, т.е. 715 тыс. руб.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день.
(8 000 000 - 2 500 000)*13% = Ваш налог.
Налога "за покупку" нет.