Перейти к содержимому

Приказ об установлении лимита кассы 2012 образец

Расчет лимита остатка кассы, если нет выручки

Здравствуйте. Возможно помогу Вам.

Лимит для вновь созданной организации, которая не планирует получать наличную выручку, можно определить исходя из ожидаемых наличных трат (ч. II Приложения к Положению N 373-П).
Рассчитанный лимит согласовывать с банком не нужно, его утверждает только руководитель организации. При необходимости лимит можно пересмотреть в любое время (п. 1.2 Положения N 373-П).
Не устанавливать лимит остатка кассы можно, только если у вас совсем нет операций с наличными деньгами.

Образец приказа об установлении лимита
остатка наличных денег в кассе
для организаций
(индивидуальных предпринимателей),
не имеющих наличной выручки

_________________________________________________________________
(организация / индивидуальный предприниматель)

"___"________ г. N _______

об установлении лимита
остатка наличных денег в кассе

В соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 12.10.2011 N 373-П, и на основании расчета лимита остатка наличных денег

1. Установить лимит остатка наличных денег, которые могут храниться в кассе организации после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня, равным _____________________________________ (__________) руб.
2. Установить периодичность получения наличных денег в обслуживающем банке: 1 раз в ______________ рабочих дней.
3. В целях контроля за соблюдением установленного лимита остатка наличных денег ежедневно на основании записей в кассовой книге производить проверку остатка наличных денег в кассе организации на конец дня. Ответственным за соблюдение лимита остатка наличных денег назначить кассира (бухгалтера-кассира)
______________________________________________________
(фамилия, инициалы)
4. Приказ вступает в силу с момента подписания.

Приложение: Расчет лимита остатка наличных денег в кассе.

Руководитель организации ____________ ____________________
(подпись) (фамилия, инициалы)

С приказом ознакомлены:

главный бухгалтер ____________ ____________________
(подпись) (фамилия, инициалы)

кассир (бухгалтер-кассир) ____________ ____________________
(подпись) (фамилия, инициалы)

Вопрос: Для расчета лимита кассы требуется использовать одну из формул, приведенных в Приложении к Положению о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденному Банком России 12.10.2011 N 373-П. Как согласно формуле, приведенной в названном Приложении, возможно рассчитать лимит остатка кассы, если отсутствует наличная выручка, организация осуществляет только безналичный расчет и деньги не снимаются по денежному чеку в банке, а подотчетные суммы переводятся на корпоративные банковские карты работникам, но неиспользованные суммы работники возвращают в кассу организации наличными?

Ответ: Если у организации отсутствует наличная выручка и объем выдачи наличных денежных средств из кассы организации за расчетный период равен 0 руб. (денежные средства перечисляются подотчетному лицу на банковскую карту), то остаток в кассе организации на конец дня, равный внесенной подотчетным лицом неиспользованной сумме, будет считаться сверхлимитным. Данная сумма из кассы должна быть внесена на банковский счет организации.

Обоснование: Порядок определения лимита остатка наличных денег приведен в Приложении к Положению о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденному Банком России 12.10.2011 N 373-П (далее - Положение), и вступает в силу с 01.01.2012 (п. 7.1 Положения).
В соответствии с ч. II Приложения к Положению при отсутствии поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги юридическое лицо учитывает объем выдачи наличных денег (вновь созданное юридическое лицо - ожидаемый объем выдачи наличных денег), за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам.
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:

где L - лимит остатка наличных денег в рублях;
R - объем выдачи наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях;
P - расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем выдачи наличных денег в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов выдачи наличных денег, а также динамика объемов выдачи наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица);
Nn - период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении юридического лица в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - 14 рабочих дней.
Таким образом, в случае если объем выдачи наличных денежных средств из кассы организации за расчетный период равен 0 руб. (R = 0), лимит остатка наличных денег в кассе в 2012 г. равен 0 руб.
В соответствии с п. 1.4 Положения юридическое лицо обязано хранить на банковских счетах в банках наличные деньги сверх установленного лимита остатка наличных денег.
Следовательно, в случае если объем выдачи наличных денежных средств из кассы организации за расчетный период равен 0 руб. (денежные средства перечисляются подотчетному лицу на банковскую карту), то остаток в кассе организации на конец дня, равный внесенной подотчетным лицом неиспользованной сумме, будет считаться сверхлимитным. Данная сумма из кассы должна быть внесена на банковский счет организации.

Читайте так же:  Размер материнский капитал за третьего ребенка в москве

Приложение 1. Образец приказа об установлении лимита остатка наличных денег в кассе Кооператива

Приказываю:

Установить на 2012 год лимит остатка наличных денег в кассе Кооператива в размере - 1500000 (Один миллион пятьсот тысяч) рублей.
Установить период времени между днями сдачи наличных денег в банк – 4 (четыре) рабочих дня.

Приложение:
Расчет лимита остатка наличных денег в кассе КПК.

Приложение к приказу об установлении
лимита остатка наличных денег
в кассе кооператива

Расчет лимита остатка наличных денег в кассе КПК ________ на 2012 г.

Приказ о лимите кассы в ОП

Максимально допустимая сумма наличных, которую организация может хранить в своей кассе на конец рабочего дня, именуется лимитом остатка наличных денег. Такой лимит организация определяет самостоятельно с учетом объемов поступлений или выдач наличных денег (п. 2 Указания ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У ). Лимит остатка наличных устанавливается организационно-распорядительным документом, например, приказом. Форму такого приказа мы приводили в нашей консультации.

А каковы особенности установления лимита кассы в обособленном подразделении (ОП) организации? И как составить приказ о лимите кассы в ОП?

Лимит остатка кассы ОП

В «кассовых» целях обособленным подразделением считается подразделение организации, по месту нахождения которого оборудованы одно или более обособленных рабочих мест. При этом не имеет значения, на какой срок такие рабочие места созданы.

Обособленное подразделение организации может либо самостоятельно сдавать наличные деньги на расчетный счет организации, либо передавать их в кассу головной организации. Независимо от этого лимит наличных в кассе ОП устанавливается для такого подразделения как для самостоятельного юрлица, т. е. с учетом объемов поступлений или выдач наличных денег в таком обособленном подразделении. Это значит, что головная организация издает приказ о лимите кассы в ОП и передает его экземпляр или копию в соответствующее обособленное подразделение.

При этом важно учитывать, что если обособленные подразделения сдают наличные в кассу головной организации, то общий лимит кассы такой организации устанавливается с учетом лимита, утвержденного для этих ОП.

Составляем приказ о лимите остатка кассы в ОП

Приказ об утверждении лимита кассы ОП составляется в произвольном виде. В нем указывается размер утверждаемого лимита, а также дата, с которой такой лимит подлежит применению. К приказу об утверждении лимита прилагается расчет лимита кассы. Такой расчет производится в порядке, приведенном в Приложении к Указанию ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У.

Обращаем внимание, что если организация не утвердила лимит кассы, он считается равным нулю. А следовательно, любой остаток в кассе будет считаться сверхлимитным.

Приведем пример заполнения приказа об установлении лимита кассы в ОП.

Приказ на установление лимита остатка кассы

Вот подобный приказ.

Приказ о лимите кассы образец
ООО “Приказ о лимите кассы образец”
ПРИКАЗ о лимите кассы образец

“___”_________20___г. г. Москва № _________

1. На основании произведённого расчёта (приложение 1 к приказу) установить на предприятии лимит остатка наличных денежных средств в кассе размером 350 рублей.

2. Организовать ежемясячный контроль над установленным лимитом кассы, о чём докладывать каждого 1-го числа следующего месяца за месяцем, в котором был произведён расчёт, в форме докладной записки с приложением необходимых расчётов.

3. Ответственным лицом за установлением и пересмотром лимита кассы назначить бухгалтера Счетоводину К.С.

Директор ООО “Приказ о лимите кассы образец” ______ К.А. Лимитов

Al-ra5, спасибо Вам, значит я могу скажем 22 декабря приказ о лимите кассы на 2012 год издать?

Добрый день!
Образец распоряжения об установлении лимита остатка кассы из рассылки журнала "Главбух"

Лимит остатка денег в кассе руководитель устанавливает сам

Еще одно поистине революционное изменение. Отныне компаниям предоставлена возможность самостоятельно устанавливать объем наличности, который можно не сдавать в банк и хранить в кассе (п. 1.3 Положения). Ни о каком участии банков в этой процедуре в документе не сказано. Руководитель просто издает в произвольной форме соответствующее распоряжение. Более того, от компании не требуется даже уведомлять банк о размере установленного лимита остатка кассы: документ хранится в компании.

Отметим, что до конца 2011 года некоторые банки по-прежнему рассылали компаниям стандартные бланки по форме 0408020 с предложением рассчитать лимит на будущий год и предоставить его для утверждения. Возможно, вы не захотели ссориться с обслуживающим банком и выполнили его просьбу. Но это не освобождает вас от необходимости рассчитать лимит по новым правилам.

Читайте так же:  Компенсация при расторжении трудового договора

Расскажем, как это сделать.

ООО «Грид», ОГРН 1023456789014, ИНН 7790246232, КПП 779001001

123321, г. Москва, Мифический проезд, д. 1

Рег. № 0000001 от 01 января 2012 г.

РАСПОРЯЖЕНИЕ об установлении лимита остатка кассы организации

Настоящим в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утв. Банком России 12 октября 2011 г. № 373-П в целях ведения кассовых операций в ООО «Грид» на 1-й квартал 2012 года устанавливаются следующие сроки и показатели.

1) В качестве расчетного периода для установления лимита остатка кассы принять аналогичный период прошлого года - 1-й квартал 2011 года, в котором розничная наличная выручка организации составила 2 547 000 руб. В соответствии с графиком работы магазина организации количество рабочих дней организации в 1-м квартале 2011 года в целях расчета лимита остатка составила 77 дней.

2) В соответствии с договором о расчетно-кассовом обслуживании с АКБ «БИГПРОФИТ-Банк» установить периодичность инкассации сверхлимитной наличной выручки равной 6 рабочим дням с учетом графика работы магазина организации 6 дней в неделю, кроме воскресенья. Организация сдает выручку в банк каждую пятницу.

3) На основании сроков и показателей, перечисленных в пунктах 1 и 2 настоящего распоряжения в соответствии с требованиями Приложения к Положению Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П установить лимит остатка кассы организации на 1-й квартал 2012 г. равным 198 468 руб.

Бланк приказа о лимите остатка наличных денежных средств в кассе

Добрый день, у меня такая форма
шапка ООО «»
.
Адрес: 31.12.201 г. г.
П Р И К А З №

«О лимите остатка наличных денежных средств в кассе на 01.01.20 г.»

В связи с введением в действие Положения о порядке ведения кассовых операций № 373-П от 12.10.2011г

П Р И К А З Ы В А Ю

1. На основании произведённого расчёта (приложение 1 к приказу) установить на предприятии нулевой лимит остатка.

2. Ответственным лицом за установлением и пересмотром лимита кассы назначить директора Коровина Дмитрия Васильевича.

и второй лист :
Расчет лимита остатка наличных денег
ООО «.

Для определения лимита остатка наличных денег ООО «» учитываем:
1. Объем поступлений наличных денег:

октябрь 201 г 0
ноябрь 201 г 0
декабрь 201 г 0
Итого 0,00

2. Расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денег:

октябрь 201 г 31 день
ноябрь 201 г 30 дней
декабрь 201 г 31 день
Итого 92 дня

3. Период времени между днями сдачи в банк наличных денег в рабочих днях: ---

ЛИМИТ на 01.01.2012 г.= 0,00:92= 0,00 (Ноль рублей 00 копеек)

Цитата (Ольга Евгеньевна Рогозина):
Для определения лимита остатка наличных денег ООО «» учитываем:
1. Объем поступлений наличных денег:

октябрь 201 г 0
ноябрь 201 г 0
декабрь 201 г 0
Итого 0,00

Не соглашусь.
В Приложении к Положению 373-П от 12.10.2011 имеются две формулы:
первая - для тех, у кого имеется наличная выручка, вторая - для тех, у кого наличная выручка отсутствует.
Вы предлагаете воспользоваться первой формулой, в то время как автор вопроса пишет:

В этом случае необходимо воспользоваться второй формулой и рассчитывать лимит кассового остатка не из поступлений а из объема выплат.

Цитата: II. При отсутствии поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги юридическое лицо, ИП учитывают объем выдач наличных денег , за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам.
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:

L=R/P*N
где:
L - лимит остатка наличных денег в рублях;
R - объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях (юридическим лицом, в состав которого входят обособленные подразделения, при определении объема выдач наличных денег учитываются наличные деньги, хранящиеся в этих обособленных подразделениях, за исключением случая, установленного в абзаце втором пункта 1.2 настоящего Положения);
Р - расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, за который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов выдач наличных денег, а также динамика объемов выдач наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица, индивидуального предпринимателя);
- период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица, индивидуального предпринимателя в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - четырнадцати рабочих дней.

Определение лимита остатка кассы на 2019 год

Расчет лимита кассы на 2012 год Кассовый лимит рассчитывается по одной из двух формул. Зависит это от того, есть ли у вашей организации торговая выручка или нет. Если у организации есть выручка Если у организации есть торговая выручка, то формула для расчета выглядит так:

Читайте так же:  Пуэ компенсация реактивной мощности

Как будет выглядеть ваш расчет?

Если у организации нет торговой выручки Если у организации нет торговой выручки, то лимит рассчитывается из объема выданных наличных денег. В «выданные» не входят зарплата и стипендии. Это святое и к ограничениям лимита кассы не относится. Итак,

Как будет выглядеть ваш расчет?

Приказ на установление лимита Лимит остатков кассы надо утвердить приказом по организации. Образец приказа на «нулевой» лимит остатка кассы

1. Установить лимит остатка наличных денежных средств в кассе 2012 года в размере 0 рублей. 2. Ответственным лицом за соблюдение лимита кассы назначить кассира Иванову И.И.

Генеральный директор ООО “Весна” ________________Иванов И.И.

Образец приказа на лимит остатка кассы

Приказ о лимите кассы

ООО “Весна”
“30” декабря 2011г. Санкт-Петербург
Приказ № _________

1. На основании произведённого расчёта (приложение 1 к приказу) установить на предприятии лимит остатка наличных денежных средств в кассе на 2012 год размером 28000 рублей. 2. Ответственным лицом за соблюдение лимита кассы назначить кассира Иванову И.И.

Генеральный директор ООО “Весна” ________________Иванов И.И.

Важно: лимит кассы с 2012 года утверждать в банке не надо.

Как рассчитать лимит остатка кассы

Бюджетники, как и все остальные экономические субъекты, осуществляющие операции с наличными деньгами, обязаны вести кассовую дисциплину. При ведении бюджетного учета движения наличности следует руководствоваться:

  1. Приказы Министерства финансов №157н от 012.2010г., №174н от 16.12.2010г.
  2. Указания Центрального банка России №3210-У от 11.03.2014г.
  3. Приказ Казначейства РФ №8н от 10.10.2008г.
  4. Закон «О ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

За нарушение порядка ведения операций с наличкой предусмотрена административная ответственность в виде штрафов:

  • на должностное лицо — до 5 000 рублей,
  • на юридическое лицо – до 50 000 рублей (ст. 15.1 КоАП).

Лимит остатка кассы на 2018 год

Предельно допустимой суммой наличных, которая может храниться в специально оборудованных помещениях для кассовых операций в госучреждении после завершения рабочей смены и выведения остатка по кассовой книге, называют лимит остатка кассы.

Организация самостоятельно определяет лимит остатка наличности, это закреплено в п. 2 Указаний ЦБР №3210-У. Но это не означает, что руководитель или иное должностное лицо госучреждения вправе установить любую сумму денег.

Правильный расчет лимита остатка кассы должен быть проведен в определенном порядке, иначе организацию могут наказать. Причем произведенные расчеты придется закрепить в локальном акте бюджетного учреждения. Также в распоряжении руководителя обязательно должны быть назначены ответственные лица, обычно это кассир и главный бухгалтер.

Утвержденные предельно допустимые суммы можно пересчитывать в любой момент времени, либо не пересчитывать вовсе, об этом сказано в пунктах 8, 9 Письма Центрального Банка РФ от 15.02.2012 № 36-3/25. Что это значит? Если в организации увеличивается наличный денежный оборот, то перерасчет можно произвести в любой день. И наоборот, если в организации замечено снижение движения налички, то уменьшать лимит не обязательно.

Как рассчитать лимит остатка кассы

Порядок вычисления закреплен в Приложении к Указаниям ЦБР №3210-У. Алгоритм предусматривает два вида расчетов: по поступлениям или по выбытиям. Чтобы организации составить правильные вычисления, следует определить, каких операций больше.

Например, бюджетное учреждение «Музей» принимает оплату за билеты наличными денежными средствами. 90% расходов организации производится безналичными расчетами. Следовательно, максимально допустимую сумму налички нужно рассчитывать первым способом — по поступлениям. Или наоборот, казенное учреждение «Сельская школа» выдает сотрудникам наличные средства под отчет (командировочные, приобретение ГСМ, запчастей, хозяйственных и канцелярских товаров). Поступления от предпринимательской деятельности отсутствуют. В таком случае, рассчитывать нужно по выбытиям.

Лимит остатка денежных средств в кассе устанавливается по формулам. Разберем каждую отдельно.

Расчет лимита остатка по поступлениям

  • L – определяемая максимально допустимая сумма остатка наличных.
  • V – суммарный показатель поступлений налички от реализации товаров/работ/услуг в рублях, за конкретный расчетный период.
  • P – количество дней в расчетном периоде. Период устанавливается учреждением самостоятельно, и не может быть менее 1 рабочего дня и не более 92 рабочих дней.
  • Nc – период времени между днями сдачи в банк поступившей наличности от реализации.

Расчет лимита по выбытиям

  • L – определяемая максимально допустимая сумма остатка наличных.
  • R – суммарный показатель выбытий наличных денежных средств за конкретный расчетный период. Исключение: выплаты заработной платы, стипендий, государственных пособий и прочих аналогичных выплат.
  • P – количество дней в расчетном периоде. Период устанавливается учреждением самостоятельно, и не может быть менее 1 рабочего дня и не более 92 рабочих дней.
  • Nn – период времени между днями получения налички по чекам в банковской организации, за исключением средств на выплату заработной платы, стипендий, пособий.

Расчет лимита остатка денежных средств в кассе 2018 года обособленного учреждения

Если имеются обособленные подразделения или филиалы, то расчет предельно допустимого остатка наличности следует производить с учетом некоторых особенностей.

В первую очередь определяем самостоятельность обособленного подразделения по следующим признакам.