Перейти к содержимому

Сделка между близкими родственниками налог

Сделки с недвижимостью между близкими родственниками: продать или подарить?

Очень часто в отношениях между родственниками возникает необходимость переоформления права собственности на недвижимость: квартиру, дом, дачу и т.д. в таких моментах чаще всего возникает вопрос – каким образом оформить такую сделку, в виде дарения или купли-продажи? С одной стороны, проще всего оформить сделку купли-продажи и обжаловать её уже практически невозможно; но с другой – часто у продавца возникают обязанности по уплате налога с полученного от продажи дохода, пусть денег как таковых не было. Поэтому необходимо знать несколько нюансов оформления договоров дарения и купли-продажи имущества.

Суть договора купли-продажи недвижимости понятна: продавец передаёт за определённую сумму покупателю все права на недвижимое имущество. Если такая сделка происходит между родственниками, то риэлторы тут не понадобятся, ведь никаких махинаций опасаться не стоит и фактически денег продавец не получит. Необходимо будет составить договор купли-продажи и зарегистрировать сделку в государственных органах, уплатив при этом пошлину. Важно помнить, что если продавец владел объектом недвижимости менее 3-х лет, то с того дохода, который он получит в результате продажи, он будет обязан уплатить налог 13% (даже если фактически денег он не получал). Также в области применения налогового вычета покупателем – вернуть НДФЛ за квартиру, которая была куплена у близких родственников нельзя. Если же покупатель состоит в законном браке, то купленная таким образом недвижимость становится общей совместной с супругом собственностью, и он может претендовать на выделение своей доли.

При дарении недвижимость переходит на праве собственности к одаряемому безвозмездно. Как и при договоре купли-продажи, необходимо составить договор дарения и зарегистрировать его в государственных органах.

Оформление квартиры на родственника в порядке дарения позволяет избежать ряда проблем, таких как:

  1. У бывшего собственника жилья (дарителя) не возникает дохода, а, следовательно, нет обязанности уплачивать налог в бюджет;
  2. У одаряемого также не возникает обязанности по уплате налога, т.к. в налоговом законодательстве России существует норма, согласно которой подарки от близких родственников не подлежат налогообложению;
  3. Собственность, полученная в результате дарения, становится единоличной, и даже если одаряемый состоит в браке, супруг не вправе требовать выделения доли в таком имуществе.

Однако, даритель в последствии может оспорить договор дарения и в судебном порядке требовать отмены дарения и возврата себе имущества. Такие случаи прописаны в Гражданском кодексе РФ: если одаряемый совершал покушение на жизнь дарителя или его близких; одаряемый плохо обращается с имуществом, что может привести к его гибели. Поэтому родственникам, решившим совершить переход права собственности на недвижимость от одного лица к другому, следует между собой договориться и определиться, в каком виде лучше всего совершить сделку.

Поселок современных и удобных таунхаусов со всеми необходимыми коммуникациями.

Сделки между родственниками: налоговые последствия

Как быть, если Вы решили передать недвижимое имущество супругу, ребенку, родителям или другому родственнику. Как это оформить? Какие налоговые последствия влечет эта передача?

В большинстве случаев передачу недвижимого имущества между родственниками целесообразно оформлять договором дарения.
В нашей стране передача недвижимого имущества между родственниками, как правило, носит безвозмездный характер. Это значит, что к этим отношениям будут применяться положения Главы 32 Гражданского кодекса о договоре дарения, по которому одна сторона (даритель) безвозмездно передает, а вторая (одаряемый) принимает имущество в собственность. Договор дарения не предполагает какого-либо встречного предоставления дарителю (например, денег, имущества, имущественных прав, услуг и т.д.).

Принимая имущество в дар, одаряемый получает доход, и у него возникает обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Но так бывает не всегда. В случае если одаряемый и даритель — близкие родственники, то доход одаряемого от налогообложения освобождается (п.18.1 ст.217 Налогового кодекса).

Возникает вопрос: кого считать близкими родственниками? Ответ на этот вопрос не так очевиден, как может показаться на первый взгляд. Круг близких родственников очерчен Законом. Близкими родственниками являются супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновлённые, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сёстры.

Если договор дарения заключается между иными родственниками (дяди, тети и племянники, двоюродные братья и сестры, прадедушки, прабабушки и правнуки), то у одаряемого возникает обязанность уплатить налог на общих основаниях в размере 13% от стоимости полученного в дар имущества.
Если же передача недвижимого имущества между родственниками происходит за деньги или иное встречное предоставление, то родство сторон не влияет на налогообложение этих сделок. В этом случае, полученный продавцом доход подлежит налогообложению на общих основаниях.

Особенности продажи квартиры близкому родственнику

Рассматривая вопрос продажи жилой площади близкому родственнику со стороны действующего законодательства можно сделать вывод, что необходимый пакет документации, список государственных органов, которые потребуется посетить, и все остальное – практически не будут отличаться от проведения этой сделки с другими гражданами на рынке недвижимости.

Сразу важно отметить, что при осуществлении сделки с родственниками, они, скорее всего, будут осведомлены о том, в каком состоянии находится дом или квартира, поэтому будут готовы приобрести её с рядом недостатков.

Редко при осуществлении сделки между близкими лицами требуется проверка.

Основные правила

Основные правила, которые необходимо учитывать при продаже недвижимости:

  1. Сделка между супругами может быть произведена только в том случае, если квартира является собственностью, лишь одного из них (нажита до брака, была ему подарена или наследована).
  2. В случае, если жилая площадь является совместной собственностью, нажитой после заключения брачного союза, то муж или жена имеют право продать другой стороне только половину квартиры.

Что говорит закон?

В соответствии с действующим законодательством предусматривается только одно отличие при заключении сделки с близкими родственниками – государственная пошлина, взимаемая за нотариальное удостоверение сделки, будет рассчитываться в соответствии со степенью родства.

Чем она ближе, тем меньше размер пошлины, которая рассчитывается в соответствии со стоимостью жилой площадью.

Нотариальное удостоверение сделки осуществляется только по желанию сторон, сегодня это требование является обязательным только в отношении договоров ренты.

Продажа квартиры близкому родственнику

К близким родственникам относятся:

Рассмотрим, что необходимо учитывать при отчуждении квартиры, если одним из участников правоотношений являются именно они.

На современном рынке недвижимости встречаются не только полноценные квартиры, но и доли в них (процент долей на рынке составляет около 37-40%).

Обусловлено это следующими причинами:

  • отчуждение комнаты в квартире коммунального типа;
  • приватизация недвижимости происходит долями на всех детей и родителей, проживающих на жилой площади;
  • имущество делится между супругами при принятии решения о разводе;
  • в наследство вступает несколько лиц, которые имеют право наследования одной жилой площади.

В основном процедура по продаже доли недвижимости сходна с теми, что проводятся при отчуждении стандартной квартиры.

Требуется:

  • подать такой же пакет документов;
  • сформировать положения договора;
  • заплатить государственную пошлину;
  • зарегистрировать права собственности;
  • получить соответствующее свидетельство.

Однако во внимание необходимо принимать ряд нюансов, к примеру, необходимость учета преимущественного права, которым обладают владельцы других комнат.

Его суть заключается в том, что собственники остальных долей должны первыми узнать о продаже комнаты и предоставить продавцу согласие или отказ в письменной форме.

Если все собственники откажутся, то можно проводить сделку с близкими родственниками.

Если денежные средства за часть жилой площади не передаются, то в соответствии с заключенным договором стоимость жилой площади составляет более одного миллиона, то выплачивается налог, равный 14% от остатка суммы, которая превышает 1.000.000 руб.

Продажа квартиры близкому родственнику – способ отчуждения недвижимости, имеющий свои положительные и отрицательные стороны.

К недостаткам продажи, в отличие от дарения, относится следующее:

  • если имущество приобретено у близких родственников людьми, состоящими в браке, то оно будет являться совместно нажитым, следовательно, при разводе эта недвижимость будет поделена между мужем и женой;
  • другим минусом является невозможность в последующем держать под контролем действия родственника, связанные с жилым объектом, к примеру, бабушка с дедушкой, продавшие свою квартиру внукам, если захотят с ней сделать что-либо в последующем – к примеру, обменять, уже не смогут вернуть право собственности.

К достоинствам продажи причисляется:

  • в последующем никто не сможет признать сделку недействительной и оспорить её проведение;
  • продавец, если ему захочется, в отличие от дарителя, не может взять свое решение обратно, поскольку он получает за недвижимость соответствующую оплату;
  • если после смерти продавца (бывшего собственника квартиры) третьи лица посчитают, что имеют права на недвижимость, то они не смогут доказать свою позицию в суде и получить долю, поскольку жилая площадь на правах собственности уже принадлежит другим родственникам.

Долгое время остается дискуссионной точка зрения на такую проблему, как невозможность признания сделки об отчуждении жилой площади родственнику недействительной или отозванной.

Одни юристы-практиканты убеждены, что это преимущество, иные продолжают уверять, что это, скорее, недостаток. Однозначно ответить, кто же прав в этой ситуации нельзя, поскольку решение будет зависеть от дополнительных обстоятельств.

Какие документы требуются при продаже квартиры за наличный расчет? Смотрите тут.

Порядок оформления

Как уже было отмечено выше, порядок оформления отличается только отсутствием ряда проверок.

Родственники доверяют друг другу, поэтому не занимаются получением таких документов, как справки из ЖКХ, Росреестра и т.д.

Процедура продажи квартиры между родственниками происходит с обязательным заключением договора. Он составляется в простой письменной форме.

При формировании положений документа рекомендуется обратиться за помощью к юристу, специализацией которого является проведение сделок с недвижимым имуществом.

Если договор будет составлен неправильно, то не удастся оформить государственную регистрацию.

Налогообложение

Имущественный вычет оформляется в том случае, если жилая площадь или её доля находились в собственности продавца меньше трех лет.

Столь быстрое отчуждение недвижимости законодатель рассматривает, как желание получить прибыль. Как известно, на территории РФ действует налог с прибыли, размер которого равен 13% от суммы.

Налог не взимается в следующих случаях:

  1. Недвижимость находилась в собственности больше трех лет.
  2. Стоимость объекта составляет меньше одного миллиона рублей.
  3. Нет разницы между стоимостью, по которой жилая площадь была приобретена, и по которой она продается.

Поскольку деньги между родственниками могут быть переданы неофициально, чтобы избежать уплаты налога, государство установило особую законодательную норму.

Читайте так же:  Сервер 1с аппаратные требования

Если стоимость, указанная в договоре, будет меньше рыночной на 20% и более, то органы налоговой службы имеют право начислить пени.

Налог при продаже квартиры между близкими родственниками, как видно, не изменяется.

В соответствии с нормами НК РФ можно сделать возврат из базы, облагаемой налогом (стоимости жилой площади) – сумму, равную одному миллиону рублей.

Из этого следует, что налог будет взиматься только с остатка, превышающего 1000000 рублей.

Какой срок регистрации сделки купли-продажи квартиры? Узнайте здесь.

Интересует порядок оформления сделки купли-продажи квартиры? Подробности в этой статье.

Чтобы избежать уплаты налога и длительной процедуры по оформлению сделки, можно представить куплю-продажу, как дарение.

В таком случае налог не выплачивается только при отчуждении имущества родственникам по первой линии – братьям и сестрам, а также детям и родителям.

Если передача недвижимости происходит бабушкам, дедушкам или внукам, то выплачивается 5% налога от стоимости.

На видео о сделках с недвижимостью между родственниками

ПОКУПКА ЖИЛЬЯ У РОДСТВЕННИКА. Какой договор лучше: дарения или купли-продажи

Не редкость, когда недвижимость (весь объект или его доля) возмездно переходит от одного родственника к другому. В таких случаях близкие родственники становятся перед дилеммой — произвести фиктивное дарение объекта недвижимости, чтобы избежать уплаты, оформить договор купли-продажи и затем заплатить государству налог.

Такая ситуация зачастую возникает у родственников, получивших в наследство доли в одном объекте наследуемой недвижимости.

Кто освобождается от налогообложения при операциях с недвижимостью, по закону.

1. Налоговый кодекс не признает доходом доход от имущественных и неимущественных операций между членами семьи и близкими родственниками, за исключением доходов, полученных в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-­правового характера или трудовых соглашений (пункт 5 статьи 208 НК РФ).

2. Освобождаются от налогообложения доходы, получаемые налогоплательщиком в порядке дарения, в случае если такая имущественная операция произошла между членами семьи или близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и не полнородными [имеющими общих отца или мать] братьями и сестрами) (абз.2 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ).

3. От налогообложения освобождаются доходы, полученные от продажи недвижимости, которую налогоплательщик получил в порядке наследования или дарения от члена семьи или близкого родственника, при условии нахождения этих объектов недвижимости в его собственности в течение не менее 3 лет (пункты 2­3 ст.217.1 НК РФ).

4. Налогоплательщик, владевший недвижимостью до её продажи менее установленного минимального срока, обязан уплатить подоходный налог. При этом он имеет право по своему выбору: уменьшить налогооблагаемую сумму своих доходов от продажи этой недвижимости на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, или получить налоговый вычет из налогооблагаемой суммы дохода в размере 1 млн. рублей (ч.1­2 п.2 ст.220 НК).

Как родственникам передать друг другу право на недвижимость и не нарушить закон

1. Передача недвижимости родственнику по договору дарения.

Если родственники осуществят передачу права на владение недвижимостью (объекта или его доли) путем фиктивного дарения, с передачей денег за недвижимое имущество, то есть вместо безвозмездного дарения фактически будет совершена мнимая сделка на возмездной основе.

Такая сделка уже не будет дарением, и поэтому другое заинтересованное лицо может по суду признать эту сделку притворной и недействительной с момента её совершения. Мнимая сделка, совершенная лишь для вида или для прикрытия другой сделки, ничтожна (ст.170 ГК РФ).

Чтобы избежать такого развития событий, деньги за недвижимость нужно передавать после составления договора дарения без свидетелей и без расписки о получении денег. Иначе, в случае признания сделки мнимой и нахождения недвижимости во владении продавца менее 3 лет, ему придется уплатить налог на доход в размере 13%. При этом размер налогооблагаемого дохода будет равняться сумме, полученной продавцом от покупателя, а если сумма неизвестна, тогда налогооблагаемая база равна 70% от кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Договор дарения недвижимости можно заключить с любым родственником, хоть близким, хоть далёким. Но одаряемый будет освобожден от уплаты налога за полученный дар только от членов своей семьи или близких родственников. А вот договор купли-­продажи можно заключить с любым гражданином и в некоторых случаях тоже не платить налог.

2. Передача недвижимости родственнику по договору купли­-продажи

Чтобы избежать в будущем риска судебного разбирательства по признанию договора дарения ничтожным и уплаты подоходного налога с пенями и штрафами, передачу недвижимости между членами семьи (или родственниками) лучше всего совершать по договору купли-­продажи.

При передаче доли унаследованной недвижимости от одного родственника другому по договору купли­-продажи стоимость сделки редко превышает 1 млн. рублей, а поэтому необходимость уплаты налога обычно не возникает. Но если такая необходимость и возникнет, то сумму подоходного налога можно будет в ходе совершения сделки разделить по­родственному между покупателем и продавцом. Ведь если родственник, покупатель недвижимости по договору купли-­продажи, является налогоплательщиком подоходного налога, то он имеет право получить имущественный налоговый вычет в размере до 2 млн. рублей (до 270 тысяч рублей возврата ранее уплаченного им подоходного налога).

Чтобы сделку купли-­продажи, совершенную между родственниками, в будущем не могли признать ничтожной, необходимо зафиксировать передачу денег за продаваемую недвижимость распиской получателя денежных средств.

Еще один нюанс заключения договора купли­продажи касается семейного права. При получении недвижимости через договор купли-­продажи супруги имеют равные права на этот объект, а при дарении имущества его владельцем становится только одаряемый супруг.

Если объект недвижимости находился во владении члена семьи или родственника более 3 лет, передавать его другому родственнику выгоднее по договору купли­продажи, в этом случае налог на доходы физических лиц уплачивать не требуется. А покупатель-­налогоплательщик при этом получает право на имущественный налоговый вычет при покупке жилья.

То есть родственники, получив в наследство свои доли одного объекта недвижимости, могут договориться подождать три года и только затем оформить передачу прав собственности без уплаты подоходного налога.

Как оформить сделку купли­-продажи между родственниками

Порядок оформления сделки купли­-продажи не сложный. А если договор купли­-продаже заключить в простой письменной форме, то можно сэкономить на оплате услуг нотариуса.

После чего составить акт приема-­передачи недвижимости. Эти документы, подписанные сторонами договора, нужно представить в службу государственной регистрации кадастра и картографии по месту нахождения объекта недвижимого имущества вместе со следующим пакетом документов:

— заявление о госрегистрации имущества;

— квитанция уплаты госпошлины;

— свидетельство о праве собственности на объект недвижимости предыдущего собственника;

— кадастровый паспорт объекта;

— акт приема-­передачи имущества;

— выписка из домовой книги;

— нотариально удостоверенное согласие другого супруга на совершение сделки;

— справку из органов опеки о согласии на отчуждение жилья, в котором проживает несовершеннолетний.

Сделки между близкими родственниками

1) Облагается ли Сделка по Договору дарения налогом между близкими родственниками?
2) Хотим обменяться, я отдаю недвижимость в СПб, а мне отдают недвижимость в др. городе. Какие ''подводные камни'' могут быть, если договор заключен между близкими родственниками?
3) И вообще, чтобы отдать одну недвижимость и получить другую договор дарения как в целом?

Еще раз заранее спасибо всем ответившим!

Добрый день. Дарение близкому родственнику не облагается НДФЛ. Вообще здесь возможен обмен, но тогда это будет возмездия сделка и соответственно возникает обязанность оплатить НДФЛ. Поэтому лучше оформить два договора дарения.

Добрый вечер! 1. Договор дарения не облагается налогом между близкими родственниками. 2. Договор мены недвижимости приравнивается по законодательству к договору купли-продажи, стороны договора мены признаются, каждая, продавцом отчуждаемой недвижимой собственности и одновременно покупателем приобретаемой собственности, что, по определению Минфина РФ, накладывает налоговые требования и обязательства на стороны договора мены аналогичные налоговым обязательствам, возникающим при совершении сделки по договору купли-продажи. 3. Лучше заключайте договоры дарения.

Необходимо изменить собственника у объекта недвижимости, сделка между близкими родственниками. При составлении договора купли-продажи какую сумму указывать, чтобы в дальнейшем в случае перепродажи не платить налог.
Стоимость недвижимости более 8 млн. Что делать с деньгами по договору? Необходимо ли зафиксировать передачу денег между близкими родственниками?

Доброго дня! Вы правильно задаете вопрос о возможности снизить налогооблагаемую базу. Однако полагаю что сделка купли-продажи не единственная возможность снизить расходы перевести (надо полагать формально) собственность на другое лицо. Кроме того нужно знать не положены ли иные льготы нововму продавцу после перевода. То есть выбрать правильного будущего продавца не менее важная задача. Чем выбрать вид сделки. В вашем случае с документами лучше подойти на прием.

Какие надо собрать документы, чтоб оформить сделку купли продажы квартиры между близкими родственниками? Нужно ли обращаться в БТИ? Продавец пенсионер. Квартира в собственности более 10 лет. Продавец и покупатель проживают и прописаны в этой квартире и после сделки так же останутся в ней. Хочу обойтись без риэлтора. Подскажите.

Здравствуйте. Вам достаточно составить договор купли-продажи в простой письменной форме и обратиться в Росреестр для регистрации сделки. Обратиться в Росреестр можете через МФЦ.

Здравствуйте. Вам риэлторы и не нужны. Вы можете найти в интернете договор дарения собственности или договор купли продажи. Если будет продажа НЕ ДОЛЕЙ то можете сдать документы в Росреестр.

Здравствуйте! Техпаспорт (БТИ) однозначно нужно делать - новый, поскольку действуют новые правила. Договор купли продажи.. подписываете, отдаете МФЦ на госрегистрацию, уплата госпошлины. Договор можно заказать у любого юриста данного сайта.

Какие документы нужны для совершения сделки дарения квартирной доли между близкими родственниками, если они правообладатели на основании договора купли-продажи от 1997 года. Нужно ли регистрировать право в росреестре или дарение можно оформить без этого.

Скорее всего у Вас будет нотариальная сделка от Вас потребуется выписка из домой книги о зарегистрированных лицах в квартире или выписки из ЕЖД (единого жилищного документа), кадастровый паспорт закажет сам нотариус), в Росреестре право регистрировать не нужно - ранее зарегистрированные права признаются государством, еще нужно понимать сколько собственников, так как если собственников несколько, то потребуется отказ от преимущественного права покупки (такой документ сделает вам нотариус)

Сделки дарения между близкими родственниками налогом не облагаются, так что заплатить нужно будет только госпошлину за регистрацию перехода права собственности. Обращайтесь в регистрирующий орган с договором дарения и документами, подтверждающими право собственности на квартиру. Вопрос что такое регестрирующий орган и где взять договор дарения.

Уважаемая Валентина Регистрирующий орган это Росреестр Договор дарения надо составить или в простой письменной форме или заверить у нотариуса По поводу налогов в ИФНС нужно обратиться с документами, подтверждающими родство. УДАЧИ Вам и всего хорошего.

Читайте так же:  Договор с агентом на продажу автомобиля

Есть ли смысл оформлять сделку дарения между близкими родственниками самостоятельно через МФЦ без нотариуса? Или все равно нужно сопровождение юриста? Читала, что и-за одной ошибки могут отказать.

Нотариус нужен для оформления такой сделки, если дарится доля. Юрист не помешает, так как договор дарения должен быт грамотно оформлен. Ест нюансы, как в любом житейском деле.

Есть ли смысл оформлять сделку дарения между близкими родственниками самостоятельно через МФЦ без нотариуса? Или все равно нужно сопровождение юриста? Читала, что и-за одной ошибки могут отказать. Анна, оформление дарения через МФЦ абсолютно легитивно и влечет те же самые правовые последствия, что и оформление через нотариуса. Удачи Вам.

Да могут отказать. Вообще-то лучше обратиться к адвокату а не к юристу для проверки сделки и ее сопровождения. Так надежнее.

Можете оформить договор дарения самостоятельно, взяв образец из интернета или у любого агента по недвижимости. В агентствах эта услуга стоить недорого. Нотариус не требуется в том случае, если вы дарите недвижимость полностью, а не долю.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Можно ли проводить сделку купли-продажи между близкими родственниками (между отцом и дочерью)

Здравствуйте, да между близкими родственниками тоже можно проводить сделки, в том числе и купли-продажи. Удачи Вам и всего хорошего!

Здравствуйте! Да, конечно, такая сделка возможна. Однако, надо помнить о том, что если квартира в собственности отца менее трех лет, придется платить налог с продажи. А, например, при дарении между близкими родственниками налог не уплачивается.

Возможно ли заключения сделки купли-продажи недвижимости между близкими родственниками?
И второй вопрос. Если я получаю налоговый вычет оплачивая учебу дочери, получу ли налоговую льготу при покупке квартиры?
Спасибо.

Возможно заключение договора. Только вычет не сможете получить.

сделка возможна, за исключением продажи недвижимости между супругами, налоговый вычет при покупке квартиры между близкими родственниками не получите, поскольку считаетесь афиллированными лицами

Добрый день, Татьяна! Да, такие сделки возможны, но вычет по ним - нет.

Разрешается ли совершать сделку купли-продажи между близкими родственниками?

Да, конечно можно близкие родственники могут совершать такие сделки. Между супругами купля-продажа невозможна.

Как правильно оформить сделки, договора, соглашения между близкими родственниками (сетра, брат)?
Здравствуйте, в наследство, троими наследниками получено 2 з/у и 2 дома (везде по 1/3):

1) можно ли оформить соглашение между собой, по обмену долями, если второй уже оформил право собственности на 1/3.

2) если один хочет второму долю просто отдать (оформить договор дарения?), а с третьим заключить сделку купли-продажи.

3)А второй и третий поменяться долями.

Хотелось, что бы вы подсказали как с этим разобраться.

1. Договор мены можно заключить, если все трое получили свидетельство о праве на наследство. Право собственности будет зарегистрировано одновременно с регистрацией перехода права по договору мены. 2. Это возможно. Заключайте соответствующие договоры и регистрируйте в Росреестре. 3. Им следует заключить договор мены.

Облагается ли налогом сделка по договору дарения между близкими родственниками мать-дочь?

Добрый день! Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственники, то декларировать доход и уплачивать налог при дарении не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Какие условия могут стать основанием расторжения сделки дарения между близкими родственниками. Даритель не замужем, детей нет, беременна.

нужно смотреть условия договора и знать конкретную ситуацию общие основания расторжения договоров см. в ст.ст. 450-452 ГК

Законен ли отказ в совершении сделки купле-продажи 1/2 квартиры между близкими родственниками?
Хочу выкупить 1/2 квартиры у матери, вторая 1/2 принадлежит мне. Сегодня мне отказали в совершении такой сделки, сказали что между близкими родственниками возможно только дарение.
И сразу такой вопрос - если будет дарение 1/2 квартиры, то сможет ли мать потом отменить сделку дарения по прошествии 1,2. лет?

Здравствуйте, Наталья! Отказ в совершении сделки купли-продажи доли в недвижимом имуществе между вами- близкими родственниками неправомерен. Однако, если Вы захотите совершить такую сделку, то Вам придется доказывать, что действительно между близкими родственниками произошли расчеты (например, чек-ордер с банка о том, что гражданка М. получила деньги в в такой-то сумме от гражданки Д.). В связи с этим, обращаю Ваше внимание на то, что если у Вас не будет доказательств о расчетах, Вам совершенно правомерно откажут в регистрации сделки, потому что с юридической точки зрения такая сделка считается фиктивной (например, с целью получения налогового вычета). На юридическом языке называется мнимой. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия. Поэтому необходимо соблюдать все условия законности сделки, в частности представлять доказательства произведения расчета между сторонами. Нарушение этих правил влечет недействительность сделки. Но я Вам рекомендую заключить договор дарения. Объясню почему. Договор дарения можно заключить с любым родственником, и близким, и дальним. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками, в ситуации как у Вас. Имейте ввиду, что после сделки купли продажи квартиры Вы не сможете получить налоговый вычет, так как в статье 220 Налогового кодекса РФ для получения налогового вычета покупатель не должен являться родственником продавца.

Почему банки не одобряют сделки между близкими родственниками? Хотела купить мамину долю с использованием материнского капитала. Уже три банка (сбер, газпром и абсолют) отвечают одно и то же.

Здравствуйте. К сожалению такая проблема существует, это делается для того, чтобы избежать обналичивание средств выделенных на улучшение, в том числе условий проживания ребёнка и его семьи, подразумевается, что если Вы приобретаете у близкого родственника квартиру, соответственно Вы просто хотите получить наличные деньги

Нельзя провести сделку купли-продажи между близкими родственниками ст.28 с поправкой на ст.37,но возможна сделка дарения. Мы хотели провести сделку купли-продажи с одновременным дарением, т.е. продаем комнату с участием несовершеннолетним и одновременно папа дарит ей свою долю в квартире. Нужно ли указывать для органов опеки причину продажи комнаты?

невозможно так одновременно сделать, вы сначала должны будете долю ребенку в новом жилье - только потом сможете продать жилье с долей ребенка

Разрешены ли сделки купли-продажи недвижимости между близкими родственниками, в частности, матерью и совершеннолетней дочерью, и на основании каких законодательных актов? Спасибо!

Наталья Анатольевна, конечно разрешены, на основании ГК РФ.

Пожалуйста возможна ли сделка купли продажи при использовании МСК между близкими родственниками. Бабушка продает свою 3-х комнатную квартиру супругам и 2 внукам, а сама покупает у супругов и внуков 1-ю квартиру где собственники внуки и муж с женой?

В законе ничего не сказано, что сделка между родственниками запрещена, поэтому можете смело покупать. Удачи!

Разрешены ли сделки купли-продажи недвижимости между близкими родственниками, в частности, бабушкой и внуком, и на основании каких законодательных актов? Спасибо!

Такие сделки не запрещены, если внук совершеннолетний. Другой вопрос, что по таким сделкам невозможно получить вычет по НДФЛ, так как сделка заключена между взаимозависимыми лицами.

Хотели бы обналичить материнский капитал, путем сделки купли-продажи между близкими родственниками. Квартира на долевой собственности, 4 собственника, одним являюсь я. хотели бы выкупить долю у родственников в этой квартире. Прописаны в той квартире 2 человека, мама и брат. Подскажите как это делается? Какие риски? Законно ли это?

Сделку под материнский капитал между близкими родственниками вам не одобрит ПФР, поскольку это не правомерно, но вы можете обратится к мошенникам и надеяться, что вас не обманут. Если нет знакомых мошенников - подайте объявление - они вас сами найдут.

Скажите пожалуйста, обязательно ли при регистрации сделки дарения между близкими родственниками предоставлять выписку из домовой книги, кадастровый паспорт и экспликацию? Если да, то где их выдают, как долго их выдают, каков срок годности этих справок, кто может их получить и сколько это стоит?

выписку из домовой книги, копию финансового лицевого счета вы можете получить в ериц по месту регистрации дарителя, получаете сразу же, что касается кадастрового паспорта и экспликации, вам необходимо обратиться в бти по месту регистрации дарителя,срок получения кадастрового паспорта от 10 дней до месяца. Срок действия кадастрового плана на квартиру 1 год. Стоимость кадастрового паспорта зависит от размера объекта.Получить кадастровый паспорт и экспликацию может собственник либо любое лицо по нотариальной доверенности

Сделки, совершаемые между близкими родственниками!
Информация с сайта налоговой:
С внесением изменений в Налоговый кодекс РФ, возросло количество сделок между близкими родственниками, по которым они продают друг другу имущество, с последующим предоставлением документов для получения налогового вычета. Государственные органы обращают особое внимание на исключение мнимости совершаемой сделки. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна. Поэтому необходимо соблюдать все условия законности сделки, в частности представлять доказательства произведения расчета между сторонами.

Нарушение этих правил влечет недействительность сделок. Сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна. При недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре - возместить его стоимость в деньгах, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

В связи с этим вопрос.
В 03.2008 г. продал квартиру тетке (сестра мамы) мама и я являлись собственниками в долях, т.к. нужны были деньги, сейчас 08.2011 г. тетка предлагает выкупить квартиру, я в принципе бы хотел выкупить т.к. жилье семейное, (мама в квартире так и оставалась прописана все это время и по сей день прописана, мало того и в налоговой платит налог на данную квартиру, хотя в налоговую подавалась налоговая деклорация на доход при продаже квартиры, но квитки так и идут с налоговой на имя мамы) в связи с этим возникает вопрос смогу ли я воспользоваться налоговым вычетом или это будет попадать под термин Близкие родственники о чем написано выше или для налоговой это не близкие родственники.
Заранее спасибо за ответ!
Если есть возможность, то свои мысли подкрепляйте законами (статьи, и.т.д.)
Если необходимо уточнить какие либо моменты, напишите постараюсь прокоментировать.

Читайте так же:  Список литературы судебная практика

Уважаемый Виталий! Согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если сделка купли-продажи квартиры совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 20 НК РФ. На основании пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ взаимозависимыми признаются лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого. Согласно п. 2 ст. 3 Семейного кодекса РФ семейное законодательство состоит из СК РФ и принимаемых в соответствии с ним других федеральных законов, а также законов субъектов Российской Федерации. При этом СК РФ регулирует отношения между супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, а также попечителями и опекаемыми (ст. 2 СК РФ), при этом определяет круг близких родственников (ст. 14 СК РФ). Таким образом, исходя из норм семейного законодательства Российской Федерации племянник и тётя не относятся к взаимозависимым лицам в целях применения пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ. Также согласно Письму УФНС России по г. Москве от 27.08.2010 N 20-14/4/[email protected] налогоплательщик, приобретший долю в квартире, принадлежавшую его племяннику, вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, поскольку племянник не является близким родственником дяди. Вместе с тем, по мнению Минфина России, взаимозависимыми могут быть признаны лица, даже не состоящие в родстве между собой (Письма от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, от 07.05.2010 N 03-04-05/7-256, от 24.03.2010 N 03-04-05/9-126). Если Вам налоговая откажет в вычете при покупке доли квартиры, которым ранее Вы ни разу не пользовались, то обжалуйте отказ в судебном порядке после подачи апелляции в вышестоящую налоговую инспекцию.

Сделки, совершаемые между близкими родственниками!
Информация с сайта налоговой:
С внесением изменений в Налоговый кодекс РФ, возросло количество сделок между близкими родственниками, по которым они продают друг другу имущество, с последующим предоставлением документов для получения налогового вычета. Государственные органы обращают особое внимание на исключение мнимости совершаемой сделки. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна. Поэтому необходимо соблюдать все условия законности сделки, в частности представлять доказательства произведения расчета между сторонами.

Нарушение этих правил влечет недействительность сделок. Сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна. При недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре - возместить его стоимость в деньгах, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

В связи с этим вопрос.
В 03.2008 г. продал квартиру тетке (сестра мамы), т.к. нужны были деньги, сейчас 08.2011 г. тетка предлагает выкупить квартиру, я в принципе бы хотел выкупить т.к. жилье семейное, в связи с этим возникает вопрос смогу ли я воспользоваться налоговым вычетом или это будет попадать под термин Близкие родственники о чем написано выше или для налоговой это не близкие родственники.
Заранее спасибо за ответ!
Если есть возможность, то свои мысли подкрепляйте законами (статьи, и.т.д.)

В принципе, сможете. "Письмо УФНС России по г. Москве от 27 августа 2010 г. N 20-14/4/[email protected] Вопрос: Каков порядок предоставления имущественного налогового вычета в связи с покупкой доли квартиры налогоплательщиком у своего племянника? Ответ: В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. руб., а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них. В случае, если такая доля является предметом договора о приобретении и объектом передачи по акту, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме расходов согласно договору купли-продажи доли в квартире с учетом ограничения, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам. Указанный имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, в частности, если сделка купли-продажи жилого объекта совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 НК РФ. В соответствии с пунктом 1 статьи 20 НК РФ взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц. Подпунктом 3 пункта 1 статьи 20 НК РФ установлено, что взаимозависимыми признаются в том числе лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством РФ в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого. Согласно пункту 2 статьи 3 Семейного кодекса РФ семейное законодательство состоит из СК РФ и принимаемых в соответствии с ним других федеральных законов, а также законов субъектов РФ. В статье 14 Семейного кодекса РФ, устанавливающей обстоятельства, препятствующие заключению брака, близкими родственниками признаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Таким образом, племянник в соответствии с нормами Семейного кодекса РФ не является близким родственником своего дяди. Следовательно, налогоплательщик, приобретший за 990000 руб. 1/4 долю в квартире, принадлежавшую его племяннику, вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ. На основании пункта 2 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. В соответствии с пунктом 3 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения Заместитель руководителя Управления ФНС России по г. Москве советник государственной гражданской службы РФ 1-го класса О.М. Спицына"

Совершена сделка купли-продажи доли квартиры между близкими совершеннолетними родственниками. Говорят, что сделка оспаривается.

Елена, оспорить можно всё что угодно. Весь вопрос, кому это выгодно, и насколько. Есть ли у Вас повод волноваться.

Как лучше действовать. В 2008 году была сделка купли-продажи квартиры между близкими родственниками. Передачи денежных средств не было. Налоговая прислала письмо о необходимости уплаты налога. Можно ли расторгнуть договор по обоюдному согласию? Если да, то до какого срока нужно это сделать? Нужно ли мне сейчас подавать декларацию? В случае расторжения договора обязанность по уплате налога ликвидируется? Заранее спасибо за помощь.

Зачем же сразу расторгать. Нужно разобраться с налогом. Недостаточно информации. Если квартира находилась в собственности продавца более 3 лет, то налог не платиться вообще. Если менее 3 лет, то налог платиться только с суммы превышающей 1 млн.р. Декларацию при этом нужно подавать в любом случае!

Скажите пожалуйста, если сделка купли-продажи была между близкими родственниками. Возможно ли, что покупателю откажут в вычете, хотя разные фамилии и прописка? Если да, то это значит, что сделка формальна и передачи денег не было? Тогда необходимо ли платить налог с продажи продавцу, если по мнению налоговой сделка формальна? Помогите пожалуйста!

Ваша ситуация крайне распространена, действительно налоговые органы когда надо платить налоги не придают значения «формальной» сделки, а когда касается налогового вычета они любят на это давить. К сожалению эти два действия между собой НК не связываются. Именно налоговая, а не приобретатель, отказывая в начислении налогового вычета обязана доказать, что сделка «формальна», Вы этого доказывать не должны. Налоговый орган отказывая в вычете обязан выдать письменный документ о своем отказе, в котором обязательно указывается причина их отказа, данный отказ Вы имеете право обжаловать в федеральном суде, споры, по практике, в большинстве случаев заканчиваются в пользу налогоплательщиков.

"Формальность" сделки к этому вопросу не имеет отношения. Основания для отказа другие и они содержатся в налоговом законодательстве. а не в гражданском. Налоговики отказывают в предоставлении имущественного вычета. если сделка совершена между взаимозависисмыми физическими лицами. Это основание предусмотрено абз. 19 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, согласно которому имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. Причем, независимо от условий и экономических результатов заключенной между ними сделки. Таким образом, вопрос о том, была ли передача денег или нет, не имеет значения для применения этого положения. Согласно ст. 20 НК РФ взаимозависимыми признаются лица, состоящие в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого А вопрос "обнаружения" налоговиками наличия родственных связей между участниками с разными фамилиями и пропиской, не относится к вопросу права.

Ответьте пожалуйста: взимается ли налог, при сделки дарения недвижимости между близкими родственниками? Сколько справок выдает БТИ для регистрации дарственной, если квартира приватизированна на двух собственников - одну общую на квартиру, или на каждого собственника отдельно?

Уважаемый Михаил! Согласно п.18.1 ст.217 НК РФ налог при дарении недвижимости между близкими родственниками не взимается. БТИ выдаёт документы на всю квартиру каждому из собственников, если он об этом просит.

Можно ли при регистрации жилья по сделке дарения доли квартиры между близкими родственниками обойтись без услуг нотариуса?

сделки дарения доли в праве собственности на квартиру обязательному нотариальному удостоверению не подлежат (без разницы приходятся ли стороны договора друг другу родственниками или нет). Не забудьте, что договора дарения, в Вашем случае, подлежит обязательной гос. регистрации и вступает в силу с момента гос. регистрации. С уважением.