Перейти к содержимому

Уголовный кодекс для ооо

Глава 1. Задачи и принципы Уголовного кодекса Российской Федерации (ст.ст. 1-8)

Глава 1. Задачи и принципы Уголовного кодекса Российской Федерации

© ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС", 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания "Гарант" и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Регистрация юридических лиц VS уголовная ответственность

Добрый день, коллеги! До 2012 года ситуация с регистрацией юридических лиц носила достаточно хаотичный характер с позиции государственного контроля за данной процедурой. Что, несомненно, помогало создавать фирмы-однодневки, используемые для осуществления фиктивной деятельности или же для обналичивания денежных средств, ухода от налогов, получения незаконной налоговой выгоды. Существовала и вторая сторона данного явления – наличие в ЕГРЮЛ большого числа недействующих юридических лиц.

Кроме того, поскольку со стороны государства отсутствовал должный контроль за достоверностью сведений, вносимых в юридическом лице в ЕГРЮЛ, данное явление также позволяло проводить рейдерские захваты фирм, выводить имущество в свою пользу путем совершения мошеннических действий.

Однако, в конце 2011 года Федеральным законо м от 07.12.2011 № 419-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» Уголовный кодекс Российской Федерации (далее — УК РФ) был дополнен ст. 173.1 и 173.2, устанавливающими уголовную ответственность:

  • за незаконное образование юридического лица через подставных лиц (ст. 173.1 УК РФ);
  • за предоставление подставным лицом и приобретение у подставного лица документов для образования юридического лица (ст. 173.2 УК РФ).

Федеральным законом от 30.03.2015 № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» были внесены изменения в названные статьи УК РФ, которые расширили круг уголовно наказуемых обстоятельств использования подставных лиц в юридическом лице (например, купля-продажа доли в уставном капитале юридического лица, дарения или иного переоформления).

Статья 173.1 УК РФ предусматривает ответственность за образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также представление в регистрирующий орган сведений, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

При этом, под подставными лицами понимаются: учредители юридического лица или органами управления юридического лица, введенные в заблуждение или без ведома которых были внесены данные о них в ЕГРЮЛ, а также лица, являющиеся органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Таким образом, необходимо учитывать, что само по себе создание юридического лица (первичная регистрация, реорганизация) с использованием подставных лиц является уголовно наказуемым деянием, независимо от цели такого создания.

Что касается подставных лиц, то необходимо отметить, что под данную категорию попадают прежде всего номинальные директора, т.е. лица, которые формально находятся в ЕГРЮЛ в качестве директоров, получающие некоторое вознаграждение (либо без него), но реальные функции управления юридическим лицом не осуществляющие.

Аналогично касается и учредителей юридического лица, без ведома которых или же путем введения в заблуждение было зарегистрировано юридическое лицо.

То есть сам факт использования в регистрации юридического лица, включая смену учредителей, руководителей в данном юридическом лице, с использованием номинальных директоров, либо подставных учредителей, является основанием для привлечения к уголовной ответственности.

Соответственно, такие процедуры как «альтернативная ликвидация» (когда в юридическом лице меняется руководство, учредители, а само лицо выводится в другой регион), также являются потенциально опасными и влекут риск наступления негативных правовых последствий.

Кроме того, необходимо обратить внимание на процедуру смены адреса места нахождения юридического лица, либо на предоставление сведений о месте нахождения юридического лица в случае государственной регистрации создания юридического лица.

Согласно п.2, п.3 Письма ФНС России от 25.06.2014 № СА-4-14/12088 регистрирующим органам предписано при выявлении ложных сведений об адресе месте нахождения юридического лица, направлять соответствующие материалы в правоохранительные органы для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела в рамках ст. 170.1, 173.1, 173.2 УК РФ.

Таким образом, в настоящее время государство имеет определенные механизмы контроля и реагирования на случаи выявления фактов о нахождении юридических лиц по адресам массовой регистрации, либо о лицах, являющихся учредителями или номинальными директорами одновременно в нескольких юридических лицах. Повторюсь, что потенциально любая процедура создания юридического лица, любая процедура внесения сведений в ЕГРЮЛ, если данные действия сопряжены с использованием подставных лиц, будет являться основанием для привлечения к уголовной ответственности.

Вопрос остается только с определением вины лица, осуществившего подготовку документов и подачу их на государственную регистрацию. Естественно вина учитывается только в форме прямого умысла. Поэтому, полагаю, что с большей долей вероятности компании, предоставляющие услуги по государственной регистрации юридических лиц, а также отдельных регистраторов достаточно сложно будет привлечь к уголовной ответственности по ст. 173.1 УК РФ.

Уголовный кодекс Российской Федерации также предполагает привлечение к ответственности по ст. 170.1 УК РФ – Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета.

Данный состав преступления предполагает предоставление в регистрирующий орган подложных документов, т.е. содержащих преднамеренно искаженную информацию. Например, документы содержат поддельную подпись заявителя, либо поддельную удостоверительную надпись нотариуса.

Однако, представляется, что данные действия могут совершаться только лицами, умышленно занимающимися подобной деятельностью, т.е. имеющих прямой умысел на фальсификацию сведений ЕГРЮЛ об определенных юридических лицах. При этом, опять же цель такой фальсификации правового значения для привлечения к ответственности иметь не будет.

В завершении хотелось бы еще раз отметить, что для целей привлечения к уголовной ответственности достаточно факта использования в процессе регистрации юридического лица подставных лиц, либо внесения сведений в ЕГРЮЛ о подставных лицах – например, смена руководителя юридического лица на номинального директора. Тоже самое справедливо и в случае привлечения к уголовной ответственности за фальсификацию сведений в ЕГРЮЛ – например, подделка протоколов общего собрания с целью перераспределения долей между учредителями, либо замены учредителей.

Вторым определяющим фактором является доказывание правоохранительными органами прямого умысла в действиях всех лиц, причастных к государственной регистрации юридического лица с использованием подставных лиц, либо фальсификации сведений в ЕГРЮЛ.

Ответственность за создание фирм-однодневок

За регистрацию и использование фирм-однодневок (номинальных контор, «Ромашек») с декабря 2011 года введена уголовная ответственность

19 декабря 2011 года вступили в силу поправки в Уголовный кодекс Российской Федерации, которые ввели уголовную ответственность за регистрацию фирм на подставных лиц и незаконное использование документов при создании компаний. В связи с таким нововведением возникли опасения в том, что у правоохранительных органов появился достаточно мощный рычаг воздействия на бизнес. Формулировки статей весьма размыты и неконкретны, и с учетом популярности среди российского бизнеса «номинальных» схем под новую статью попадает очень широкий круг лиц.

Ранее в Уголовном кодексе РФ существовала статья 173 о лжепредпринимательстве, которая предусматривала уголовную ответственность за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, но с целью противоправных действий, последствием которых было причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству. В 2010 году эта статья была исключена из Уголовного кодекса, и вместо нее в конце 2011 года были приняты поправки в виде статей 173.1 и 173.2.

Статья 173.1 Уголовного Кодекса РФ признает преступлением образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц и предусматривает максимальное наказание за это в виде лишения свободы на срок до пяти лет. Под подставными лицами при этом понимаются учредители (участники) или органы управления юридического лица, образованного путем введения данных субъектов в заблуждение.

Принципиальное значение имеет то, что преступлением теперь считается сам факт создания фирмы-однодневки вне зависимости от фактических целей ее регистрации. Даже если фирма с номинальным учредителем (директором) не использовалась, например, для обмана контрагентов, незаконного получения кредитов, уклонения от уплаты налогов, «слива» активов, одни только действия по ее созданию теперь все равно считаются преступными.

Кроме того закон не уточняет, в отношении чего именно должны быть введены в заблуждение учредители или директор юрлица, чтобы они могли быть признаны «подставными».

Статья 173.1 Уголовного кодекса РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица»

1. Преступление: образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц.

Наказание: штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на тот же срок.

2. Преступление: те же деяния, совершенные: а) лицом с использованием своего служебного положения; б) группой лиц по предварительному сговору.

Наказание: штраф в размере от 300 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо обязательные работы на срок от 180 до 240 часов, либо лишение свободы на срок до 5 лет.

Статья 173.2 Уголовного Кодекса РФ признает уголовно наказуемым предоставление или приобретение документа, удостоверяющего личность или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами.

Читайте так же:  Банк барс оформить заявку

Статья 173.2 Уголовного кодекса РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица»

1. Преступление: предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Наказание: штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо обязательные работы на срок от 180 до 240 часов, либо исправительные работы на срок до 2 лет.

2. Преступление: приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Наказание: штраф в размере от 300 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на тот же срок.

Давайте рассмотрим, что могут повлечь эти уголовно-правовые новеллы для российского бизнеса.

Работа через фирмы-однодневки

Если вы в своей работе используете уже действующую фирму, оформленную на лицо, фактически не имеющее никакого отношения к ее деятельности (неважно, номинал ли это, рядовой сотрудник вашей компании или, может, ваш родственник), вы ставите себя под удар.

После принятия поправок в Уголовный кодекс повсеместно в России стали возникать ситуации, когда номинальные директора обращаются в налоговые органы и пишут заявления о своей непричастности к деятельности компаний, где они числятся директорами, о том, что они потеряли паспорт, или их паспортом незаконно завладели, ввели их в заблуждение и заставили подписать ряд документов. Продолжать можно долго.

По большому счету не так важно, что напишет номинальный директор в заявлении в налоговую инспекцию. Важно другое: любое подобное заявление теперь может спровоцировать не просто блокировку расчетного счета организации, но и пристальное внимание правоохранительных органов к ней и, как следствие, возбуждение уголовного дела в отношении лиц, ведущих реальную деятельность по данной компании.

«Брошенные фирмы» и «слив компаний»

На первый взгляд, процедура смены директора и учредителя на «номинальных лиц» не попадает под новые статьи Уголовного Кодекса РФ, ведь здесь нет ни создания нового общества, ни его реорганизации. Но рекомендуем подумать, захотите ли вы это доказывать в рамках возбужденного против вас уголовного дела. А любая работа с номинальными директорами и учредителями в настоящих условиях не исключает такой возможности. Поэтому не рекомендуем начинать какие-либо действия с участием номинальных лиц. Кроме того, продажа доли номинальному лицу и назначение директором номинального лица не имеет никакого смысла. Назначение нового директора не освобождает от ответственности прежнее руководство компании за уже совершенные действия, а если так, то зачем легальную компанию переводить в околокриминальную сферу?

Игра против вас

Не исключено, что данные поправки уголовного законодательства будут сильным инструментом при сборе фактов, показаний, сведений, свидетельствующих против вас. Номинальный директор либо рядовой сотрудник вашей фирмы, назначенный директором, но фактически им не являющийся, расскажет и подпишет что угодно под угрозой уголовной ответственности.

В свете всего сказанного, мы рекомендуем провести ревизию вашего бизнеса, избавиться от балласта в виде «фирм-однодневок», хорошо подумать, кто стоит у руля ваших компаний. При наличии подобных фирм советуем рассмотреть законные варианты выхода из создавшейся ситуации, например, легальную ликвидацию или смену номинальных участников и директоров на реальных.

Подводя итог, хотелось бы отметить следующее: ввиду непроработанности принятых поправок, скорее всего, довести дело до суда и обвинительного приговора по этим статьям правоохранительным органам будет весьма сложно, а может, и невозможно. Но давайте не забывать, что порой тяжелым последствием для вас и вашего бизнеса может стать не только обвинительный приговор, но и сам факт расследования, вмешательства в текущие дела компании, а порой, и приостановка ее деятельности.

– Вам не нужен председатель? – спросил Фунт.
– Какой председатель? – воскликнул Бендер.
– Официальный. Одним словом, глава учреждения.
– Я сам глава.
– Значит, вы собираетесь отсиживать сами? Так бы сразу сказали. Зачем же вы морочите мне голову уже два часа?

Старик в пасхальных брюках разозлился, но паузы между фразами не уменьшились.

– Я – Фунт, – повторил он с чувством. – Мне девяносто лет. Я всю жизнь сидел за других. Такая моя профессия – страдать за других.
– Ах, вы подставное лицо?
– Да, – сказал старик, с достоинством тряся головой. – Я – зицпредседатель Фунт. Я всегда сидел. Я сидел при Александре Втором «Освободителе», при Александре Третьем «Миротворце», при Николае Втором «Кровавом».

И старик медленно загибал пальцы, считая царей.

– При Керенском я сидел тоже. При военном коммунизме я, правда, совсем не сидел, исчезла чистая коммерция, не было работы. Но зато как я сидел при нэпе. Как я сидел при нэпе! Это были лучшие дни моей жизни. За четыре года я провел на свободе не больше трех месяцев.

Илья Ильф и Евгений Петров. Золотой теленок. 1931 г.

Статья опубликована в журнале National Business, март 2012, с. 66-67 и в журнале "ИНТЕЛЛЕКТ-ПРЕСС", №19/2012

Уголовный кодекс для ооо

В связи с введением уголовного наказания за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридических лиц, а также незаконное использование документов для образования фирм и предприятий, юридическая компания «Ольмакс» предлагает ознакомиться со статьями 173.1 и 173.2 Уголовного Кодекса РФ, которые были введены Федеральным законом № 419-ФЗ от 07.12.2011 года (с изменениями от 30.03.2015 года).

Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

В этой статье наказывается Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, наказывается штрафом в размере от 100000 до 300000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок. Такая же регистрация фирмы при использовании служебного положения, а также по предварительному сговору группой лиц наказывается еще серьезнее: штрафом в размере от 300000 до 500000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо лишением свободы на срок до 5 лет. Внимание!

Статья 173.2. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица

Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, наказываются штрафом в размере от 100000 до 300000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо исправительными работами на срок до 2 лет.

Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, наказываются штрафом в размере от 300000 до 500000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Обращаем ваше внимание, что с 30 марта 2015 года в понятие подставных лиц включаются также лица, целью которых не является управление обществом. А предоставление и приобретение документов является уголовно наказуемым даже без цели совершения преступления, связанного с финансовыми операциями, либо сделками с денежными средствами и другим имуществом.

Введение уголовных статей за создание фирм на подставных лиц значительно сократит рынок «фирм-однодневок» в России, а услуга предоставления номинального директора и учредителя для регистрации и ликвидации предприятия перестанет использоваться. Регистрация фирм в 2019 году «с нуля» становится единственным безопасным способом открыть предприятие, так как покупка готовой фирмы, организованной на подставных лиц, может привести к проблемам уголовного характера. Зарегистрировать ООО легально можно только в том случае, если учредители лично участвуют в процессе регистрации юридического лица.

Наша компания заинтересована в том, чтобы наши клиенты были полностью осведомлены о существующей уголовной ответственности за регистрацию ООО, либо иной формы ведения бизнеса. Наши юристы помогут вам законно зарегистрировать фирму под ключ за две недели, это единственный надежный способ регистрации предприятий и организаций. Мы предостерегаем предпринимателей от «быстрой и удобной» покупки готовой фирмы, призывая регистрировать фирму законным и безопасным способом. Регистрация ООО (ликвидация предприятия) с помощью юристов нашей компании – гарантия легальной регистрации (ликвидации) юридических лиц, так как наша компания основывается на политике поддержки реального бизнеса и действует в рамках действующего законодательства.

Читайте так же:  Налог по усн уменьшение на сумму взносов в 2019

Если, читая эту статью, Вы решили создать собственную фирму, но у Вас есть сомнения по поводу законности организации бизнеса, приглашаем Вас создать ООО, либо зарегистрировать АО в нашей компании. Открытие ООО (АО) с нами построено на принципах полной открытости и прозрачности, с участием независимых нотариусов и государственных регистрирующих структур.

В связи с ужесточением уголовного законодательства в сфере регистрации юридических лиц с 30 марта 2015 года (67-ФЗ), обращаем ваше внимание на законные способы регистрации и ликвидации ООО (АО):

Когда наступает уголовная ответственность директора

  • За что Генерального Директора могут привечь к уголовной ответственности
  • Когда наступает уголовная ответственность руководителя
  • Всегда ли виноват Генеральный Директор
  • Как снизить риск уголовного преследования

Как показывает практика, привлечение к уголовной ответственности директоров - не редкость. И хотя уголовные дела против Генеральных Директоров малоизвестных фирм редко освещаются средствами массовой информации, но это не повод для безответственного отношения к уголовному закону.

Срочно проверьте своих партнеров!

Вы знаете, что налоговики при проверке могут цепляться к любому подозрительному факту о контрагенте? Поэтому очень важно проверять тех, с кем Вы работаете. Сегодня Вы можете бесплатно получить информацию о прошедших проверках Вашего партнера, а главное - перечень выявленных нарушений!

В этой статье мы рассмотрим статьи Уголовного кодекса, по которым Генеральных Директоров привлекают к ответственности чаще всего.

Говорит Генеральный Директор

Генеральный Директор крупного промышленного предприятия, Москва (на условиях анонимности)

Я достаточно законопослушный человек, однако мне приходилось сталкиваться с ситуацией: в моей опыте есть случай привлечения меня к уголовной ответственности как руководителя. Неприятный случай произошел несколько лет назад: мы вырубили на территории предприятия деревья и кустарники, мешавшие производственному процессу, и экологическая милиция тут же возбудила уголовное дело. Как выяснилось, нужно было получить разрешение на вырубку, но мы об этом не знали. В этом случае пришлось банально дать деньги милиции, да они и сами не скрывали, что только этого и ждут. Отдал 1000 долларов и считаю, что легко отделался.

Думаю, что ни один Генеральный Директор не может быть застрахован от подобных случаев. К сожалению, любой контролирующий орган считает своим долгом пощипать руководителей предприятий, не задумываясь, как непросто нам работается.

Говорит Генеральный Директор

Наше предприятие имеет несколько филиалов. Так получилось, что начальник одного из наших структурных подразделений допустил ряд грубых ошибок в работе. Сначала я потребовал от него объяснений в письменном виде. Поскольку этого было недостаточно, поручил кадровику вызвать руководителя филиала в Москву на совещание по разбору его ошибок. Был подготовлен приказ, в котором содержались следующие слова: «В cвязи с неоднократным ненадлежащим исполнением должностных обязанностей, Вам необходимо прибыть…». По итогам совещания сотрудник был уволен.

Спустя некоторое время он возбудил в отношении меня уголовное дело о распространении клеветы, придравшись к фразе, которая была в приказе. Бывший руководитель филиала считал, что все это время исполнял свои обязанности должным образом, а поскольку приказ был направлен ему по факсу, то неприятная для него формулировка стала известна многим сотрудникам, что якобы опорочило его доброе имя. Безусловно, дело компания выиграла. Однако это стоило мне времени, нервов и денег. Я считаю, что ни один Генеральный Директор, к сожалению, не может быть застрахован от подобных случаев.

Из личного опыта Генерального Директора (на условиях анонимности)

Уголовная ответственность руководителя за экономические преступления

Чаще всего привлечение к уголовной ответственности директоров происходит по статьям, входящим в главу 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» УК РФ (см. также: Когда наступает уголовная ответственность директора). Остановимся на самых «популярных» статьях в сфере экономической деятельности .

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ). По этой статье к уголовной ответственности директора могут привлечь, если обнаружится, что компания работает без государственной регистрации или лицензии (когда лицензия обязательна) либо нарушает требования или условия лицензии. Однако наказать по этой статье могут, только если Вы причинили крупный ущерб или получили доход в крупном размере. Крупным ущербом или доходом считаются ущерб (доход), превышающий 1500 тыс. руб. (примечание к ст. 169 УК РФ). Если же ущерб (доход) не крупный, то к нарушителям может быть применен административный штраф (ст. 14.1 КоАП РФ).

Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ). Привлечь к ответственности по этой статье смогут, если будет доказано, что компания-заемщик сдает в банк документы, представляющие ее деятельность в более выгодном свете, чем это есть на самом деле, демонстрируя тем самым возможность погашения полученного кредита. Уголовная ответственность руководителя организации наступает только в том случае, если незаконное получение кредита причинило крупный ущерб.

Доказать совершение данного преступления довольно сложно. Если это удается сделать, суды в качестве меры наказания обычно прибегают к штрафу. Однако в последнее время cудебная практика идет по пути применения более жестких мер к нарушителям (см. Ложные сведения стоили директору четырех лет свободы). Обратите внимание: если кредит получен незаконно и его к тому же еще и не вернули, следственные органы могут привлечь к ответственности руководителя фирмы за мошенничество по статье 159 УК РФ.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ). Есть статьи, которые для неискушенного в уголовном праве руководителя могут оказаться полной неожиданностью. Так, к двум годам лишения свободы может быть приговорен Генеральный Директор фирмы за злостное уклонение от исполнения судебного решения о взыскании кредиторской задолженности. Та же участь постигнет руководителя фирмы, которая не выплачивает долги по ценным бумагам (например, векселям).

Злостность уклонения определяется судом по ряду обстоятельств. К ним, в частности, относятся перемена места нахождения или названия организации, перевод денег фирмы на личные счета в российских и иностранных банках, отчуждение имущества и передача его другим лицам и т. п. (см. пример: Директора осудили за долги).

Незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ). По этой статье Вас могут привлечь к ответственности, только если деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб (более 1500 тыс. руб.). В качестве примера можно привести приговор Майского районного суда Кабардино-Балкарской Республики. Суд признал директора одного из пищекомбинатов виновным в незаконном использовании чужого товарного знака — водки «Чарка». Руководитель был осужден по части 1 статьи 180 УК.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ). Преднамеренное банкротство — совершение действий (бездействия), в результате которых предприятие оказалось неспособно удовлетворить требования кредиторов. Например, руководитель заключал сделки на невыгодных условиях, выдавал кредиты родственникам и т. д. Ответственность наступает, если эти действия (бездействие) причинили кредиторам крупный ущерб, то есть свыше 1500 тыс. рублей.

Это очень опасная статья, поскольку представители власти могут растолковать ошибки Генерального Директора как преднамеренные действия. Ведь порой бывает очень сложно отличить преднамеренность от нормального предпринимательского риска.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Фиктивное банкротств - это заведомо ложное публичное объявление руководителем организации о несостоятельности компании, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.

В законе закреплено, что фирма может сама объявить себя банкротом. Но если оснований для этого нет, то собственника предприятия могут привлечь к уголовной ответственности. Уголовная ответственность наступит, если это деяние причинило крупный ущерб (более 1500 тыс. руб.).

Когда наступает уголовная ответственность руководителя

Чтобы человека привлекли к уголовной ответственности, он должен совершить деяние, содержащее все признаки состава преступления (ст. 8 УК РФ). Понятие «преступление» приведено в части 1 статьи 14 УК РФ. Из этого определения следует, что совершенное деяние можно считать преступлением, если оно обладает следующими признаками:

  • общественно опасно, то есть угрожает устоям и правилам, принятым в гражданском обществе;
  • имеет общественно опасные последствия;
  • совершается в той форме, которая запрещена уголовным законодательством;
  • лицо, совершившее деяние, подлежит уголовной ответственности (это должен быть человек вменяемый и достигший возраста уголовной ответственности).

Кроме того, к уголовной ответственности могут привлечь только за виновные действия. А виновным может быть признан лишь тот, кто совершил те или иные преступные действия умышленно или по неосторожности.

Ложные сведения стоили директору четырех лет свободы

Директор компаний «АвтоликАрт» и «Автолик» незаконно получил кредиты. В частности, он представил в Волгодонский филиал банка «Возрождение» подложные бухгалтерские документы, в которых данные об оборотных активах были завышены, а данные о кредиторской задолженности занижены. Полученные деньги директор вложил в производство, однако кредиты не возвратил. В результате руководителя этих компаний привлекли к уголовной ответственности и лишили свободы сроком на четыре года. Кроме того, суд запретил осужденному занимать руководящие должности и должности, связанные с бухгалтерской деятельностью, в течение еще двух лет.

Директора осудили за долги

Задолженность компании «Периодика Дона» издательству «Молот» составила 204 000 руб. После того как директор «Периодики» не уплатил эту сумму в срок, между ним и издательством «Молот» было подписано соглашение о реструктуризации долга. Не выполнив ни одного пункта соглашения, руководитель «Периодики» вообще отказался от долга, сославшись на то, что он перечислил всю сумму через Ростовсоцбанк, однако банк к моменту погашения долга якобы был признан банкротом. Но издательство «Молот» выяснило, что Ростовсоцбанк возвратил «Периодике Дона» 750 000 руб.

Издательство обратилось в арбитражный суд с иском к «Периодике Дона» о взыскании задолженности в размере 204 000 руб. Иск был полностью удовлетворен. Однако и после этого директор «Периодики Дона» продолжал уклоняться от уплаты долга, хотя в течение месяца после суда перечислил другим организациям более 270 000 руб. Факт был установлен в результате следствия, проведенного по инициативе районной прокуратуры. Опасаясь, что руководитель «Периодики Дона» может оказать влияние на свидетелей, прокуратура санкционировала его арест. Суд признал директора «Периодики Дона» виновным в злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ). Его приговорили к штрафу в размере 20 000 руб.

Читайте так же:  Договор купли продажи цена образец

Говорит Генеральный Директор

Антонина Сидельникова, Генеральный Директор научно-консультативного юридического бюро «Арбитр», Москва

Сегодня за несовпадение юридического и фактического адресов компании налоговые органы привлекают руководителей к административной ответственности по статье 14.25 КоАП. В то же время предоставление информации, содержащей заведомо ложные сведения при регистрации, в частности о местонахождении компании, при условии, что это причинило крупный ущерб, может стать основанием для привлечения к ответственности по статье 171 Уголовного кодекса РФ. Отметим, что судебной практики по этому вопросу пока не было, но в связи с усиленным вниманием налоговиков к расхождению адресов не лишним будет знать о такой ответственности.

Говоря о привлечении к уголовной ответственности по статье 171, нельзя не сказать о лицензировании различными органами власти схожих видов деятельности. Вот пример из практики. Организация осуществляет деятельность по хранению химических веществ, соответственно, имеет лицензию МЧС на хранение пожароопасных веществ. Но, как выясняется в результате проверки, кроме лицензии МЧС такая компания должна иметь лицензию Ростехнадзора на эксплуатацию взрыво- и химически опасных объектов. И, несмотря на то что МЧС дало письменные разъяснения, что объект не требует получения лицензии Ростехнадзора, организация была привлечена к ответственности по статье 14.1 КоАП, а затем было возбуждено уголовное дело в отношении Генерального Директора.

Дмитрий Жданухин, Генеральный Директор Центра гуманитарно-правовых технологий, Москва; кандидат юридических наук

В качестве доказательства вины Генерального Директора, как правило, используются подписанные им документы. В моей практике был случай, когда Генеральный Директор, подписывая партию накладных и счетов, просто не обратил внимания, что в них фигурирует оборудование с товарным знаком, который уже нельзя было использовать. В результате в отношении него по заказу конкурентов было возбуждено уголовное дело по статье 180 УК РФ.

Рассказывает практик

Александр Трифонов Директор по работе с доверителями юридической фирмы «Мегаполис Лигал», Москва; кандидат юридических наук

Сегодня самое большое количество уголовных дел в отношении топ-менеджеров возбуждают по подозрению в преднамеренном банкротстве организации. Правоохранительные органы обвиняют Генерального Директора в том, что он заключал от имени предприятия заведомо убыточные сделки. Это действительно абсолютно типичная ситуация. Например, наша фирма в настоящее время ведет несколько проектов по защите руководителей, на которых заведено дело по статье 196 УК РФ (предприятия находятся в разных городах России — в Москве, Ленинградской области, Волгограде, Краснодарском крае, Ростове-на-Дону). Юристам приходится доказывать в судах, что те или иные действия Генеральных Директоров (например, продажа активов) не были направлены на банкротство компании.

Ответственность за преступления против человека

Не меньше, чем экономические статьи, «популярны» статьи главы 19 «Преступления против конституционных прав и свобод человека и гражданина» УК РФ. Рассмотрим некоторые из них.

Нарушение требований охраны труда (ст. 143 УК РФ). По закону работодатель обязан контролировать, как сотрудники предприятия соблюдают правила охраны труда, например — технику безопасности. Если произошел несчастный случай на производстве, могут привлечь к уголовной ответственности руководителя фирмы.

Наказание зависит от того, повлек несчастный случай смерть сотрудника или нет. Если работник отделался лишь «тяжким вредом здоровью», то максимальное наказание для виновного — лишение свободы до года. Если человек погиб, то наказание строже: лишение свободы на срок до четырех лет с последующим запретом занимать руководящие должности до трех лет (см. Всегда ли виноват Генеральный Директор).

Необоснованный отказ в приеме на работу или необоснованное увольнение (ст. 145 УК РФ). В данной статье речь идет о беременных женщинах или женщинах, имеющих детей в возрасте до трех лет. За незаконное увольнение других сотрудников уголовная ответственность не предусмотрена. Что считать необоснованным отказом? Если Вы не примете женщину на работу или уволите ее именно по причине беременности или из-за того, что у нее есть маленький ребенок.

Невыплата заработной платы (ст. 145.1 УК РФ). Если кто-то из сотрудников Вашей компании пожалуется в прокуратуру, что ему не выплачивают зарплату больше двух месяцев, следователь может возбудить уголовное дело в отношении Генерального Директора.

Правда, существует одна особенность. Чтобы привлечь Вас к уголовной ответственности по этой статье, следователь должен доказать, что Вы не выплатили зарплату из корыстной или другой личной заинтересованности — например, купили себе на «зарплатные» деньги квартиру или автомобиль.

Несмотря на это, по факту невыплаты зарплаты директоров уже привлекают к ответственности. Например, Октябрьский районный суд города Саратова признал руководителя компании виновным по статье 145.1 и приговорил его к пяти месяцам лишения свободы по части 1 статьи 145.1.

Имейте в виду, что если задержка зарплаты привела к тяжким последствиям (в частности — болезни или смерти работника, выселению работника из квартиры из-за задолженности по квартплате), то Генерального Директора могут посадить на срок до пяти лет.

Всегда ли виноват Генеральный Директор

Ответственность по статье 143 «Нарушение правил охраны труда» несут:

  • лица, на которых в силу их служебного положения или по специальному распоряжению возложена обязанность обеспечивать соблюдение норм охраны труда;
  • руководители предприятий и организаций, их заместители, главные инженеры, главные специалисты предприятий, если они не приняли мер к устранению заведомо известного им нарушения правил охраны труда либо дали указания, противоречащие этим правилам.

Иными словами, Генеральный Директор при несчастном случае не несет уголовную ответственность автоматически. Например, был случай, когда директора не смогли привлечь к ответственности по статье 143 УК РФ, так как потерпевший работник действовал без указаний руководителя. Государственная инспекция труда в Воронежской области провела проверку по факту несчастного случая, в акте проверяющие указали, что слесарь, производивший ремонт автомашины, действовал без распоряжения руководства предприятия. В результате против директора возбуждать уголовное дело не стали.

По материалам автора статьи

Служебные преступления

Так называемые служебные преступления предусмотрены главой 23 «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях» УК РФ.

Злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК РФ). Под злоупотреблением полномочиями понимается использование Генеральным Директором своих полномочий вопреки законным интересам возглавляемой организации. Цель — извлечение выгоды и преимуществ для себя или других лиц. Примером могут служить незаконное приобретение ценностей, повышения по службе, предоставление льготного кредита близким и т. д. Обратите внимание, что ущерб может быть не только материальным (утрата имущества), но и нематериальным (моральный ущерб, нарушение прав). Так, например, директор муниципального коммерческого предприятия злоупотребляла своими полномочиями, а именно: сдавала в аренду помещения магазина, входящего в состав предприятия без надлежащего оформления договора аренды. Полученные деньги в кассу предприятия не передавала. Излишне говорить, что большинство крупных производственных российских предприятий, особенно существующих со времен СССР, грешат сдачей имущества в аренду «по устной договоренности».

Коммерческий подкуп (ст. 204 УК РФ). В этой статье установлена ответственность за дачу и получение взяток. Наказать могут лицо, выполняющее «управленческие функции», то есть любого менеджера, включая Генерального Директора. Максимальное наказание за коммерческий подкуп — лишение свободы на срок до трех лет.

Как снизить риск уголовного преследования

Очевидно, что для предотвращения нежелательных трений с уголовным законом Генеральному Директору компании важно не только знать и понимать действующие статьи Уголовного кодекса, но и следить за его изменениями. Повестка заседаний Госдумы нередко содержит рассмотрение самых разнообразных законопроектов, в которых предлагается так или иначе изменить или дополнить перечень уголовных преступлений. Поручите юридической службе Вашей организации регулярно посещать официальный сайт Госдумы, а также подписаться на рассылку новостей законодательства.

Практика рассмотрения судами уголовных дел в отношении руководителей юридических лиц постоянно совершенствуется и усложняется. Для правильного понимания уголовного закона нужно знать, какие подходы к решению аналогичных вопросов выработаны в судебной практике. В частности, в качестве обязательного минимума юристы компании должны ознакомиться и сообщить Вам суть разъяснений высших судебных инстанций, например, таких как постановление Пленума Верховного суда РФ от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».

В таких разъяснениях сконцентрированы важнейшие рекомендации судьям, как должны решаться сложные или неурегулированные законом вопросы при рассмотрении конкретного уголовного дела.

И помните, что Уголовный кодекс (ст. 47) позволяет судьям лишать руководителей права занимать руководящие должности в коммерческих организациях в течение нескольких лет. А это фактически может означать окончание карьеры Генерального Директора.

Говорит Генеральный Директор

Дмитрий Жданухин, Генеральный Директор Центра гуманитарно-правовых технологий; кандидат юридических наук, Москва

Генеральный Директор должен уделять большое внимание юридической безопасности деятельности и, как ни странно, следить за «модой» на отдельные составы преступлений. Она проявляется в том, что время от времени начинают применяться до этого редко используемые статьи УК РФ.

Так, была «мода» на статью 145.1 «Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат», а скоро с развитием корпоративного коллекторства (новых технологий взыскания задолженности с организаций) станет актуальной статья 177 «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности».