Перейти к содержимому

Заказное банкротство

Враг у ворот или Как предотвратить заказное банкротство

Непростая процедура

Собственнику предприятия очень важно уделять внимание механизмам прогнозирования несостоятельности с целью предотвращения банкротства. Существуют различные модели оценки и методики прогнозирования несостоятельности предприятия. Опытные специалисты в сфере финансов способны сделать оценку и дать рекомендации руководителю предприятия в кризисный период.
Хотелось бы обратить внимание вот на какой момент. При диагностировании вероятности банкротства необходимо использовать методики, которые в наибольшей степени адаптированы к специфике составления отчетности по отечественным стандартам.

При рассмотрении проблемы предупреждения банкротства остановимся на двух основных подходах.
1. «Предупреждение банкротства» как понятие, предусмотренное ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
2. «Предупреждение банкротства» как совокупность действий собственника, направленных на недопущение использования института банкротства с целью захвата предприятия.

МЕРЫ ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ БАНКРОТСТВА

СПОСОБЫ ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ БАНКРОТСТВА

Существует целый комплекс способов, позволяющих предотвратить банкротство предприятия. Ниже я приведу примерный перечень мер, который позволит минимизировать риск банкротства для предприятий:

1. Контроль кредиторской задолженности.
Как уже было сказано выше, необходимо держать под контролем кредиторскую задолженность. Если вы понимаете, что накопление кредиторской задолженности неизбежно, нужно грамотно организовывать денежные потоки. Необходимо провести работу в области финансов, направленную на поддержание ликвидности активов и максимально безопасно использовать свободные денежные средства. Возможно, стоит подумать о том, что бы нанять внешних консультантов, которые выявят недостатки в работе и помогут оптимизировать структуру капитала, предотвратить угрозу банкротства.
Вам будет необходимо структурировать кредиторскую задолженность, понять, когда наступают сроки исполнения обязательств. Одним из важнейших факторов будет способность предприятия изыскивать денежные средства, которыми в первую очередь будут закрываться краткосрочные обязательства.
Необходимо соблюдать сроки расчетов, которые предусмотрены договорными отношениями между вами и вашими контрагентами. Ваша собственная низкая платежная дисциплина может подвигнуть контрагента на взыскание долга и инициирование процесса о банкротстве.
Следует подумать о том, чтобы самим инициировать процессы о взыскании задолженности. В случае, если ситуация станет критичной, при наличии решения о взыскании задолженности, вы сможете сами инициировать процесс о банкротстве. Кроме того, можете начать скупку собственных же долгов посредством дружественной структуры, и таким образом формировать количество будущих голосов на предстоящих собраниях кредиторов.

2. Правильный подход к выстраиванию корпоративной структуры.

Начинать лучше с самого начала - с проверки учредительных и других документов, которые регулируют деятельность общества и порядок управления в нем.
Следует подумать о том, каким образом выстроить вертикальные и горизонтальные связи внутри компании, как организовать взаимоотношения материнской и дочерних компаний.
Стоит провести реорганизацию дочерних юридических лиц, четко разграничив их функции и распределив денежные потоки. Можно разделить бизнес на несколько составляющих, выделив из него самостоятельные компании, которые будут являться элементами единой структуры. В таком случае будет достаточно сложно получить имущество, принадлежащее вашей компании, и реализация плана захвата активов с помощью банкротства станет достаточно проблематичной. Если у вас есть дружественные структуры, можно создать дополнительное обременение собственного имущества путем передачи его в залог этим структурам по каким-либо денежным обязательствам.

3. Инвентаризация и реализация активов.
Необходимо произвести инвентаризацию активов и оценить возможность их эффективной реализации с точки зрения решения вопроса погашения задолженности компании за счет продажи имущества. Кроме того, необходимо продумать возможность вывода активов в дочерние или аффилированные структуры.

4. Сделки, повышающие кредитоспособность должника.
Одной из мер, направленных на предупреждение банкротства, является возможность для должника заключения договоров, позволяющих быстро повысить его кредитоспособность. Это позволит ему рассчитаться с кредиторами и в дальнейшем не накапливать долги.

5. Судебная защита и обращение в правоохранительные органы.
Если дело о банкротстве уже возбуждено, а может быть и имущество уже реализовано, необходимо продумать тактику судебной защиты и механизм оспаривания действий, связанных с незаконным захватом. Так же будет необходимо написать заявления в правоохранительные органы о факте преступных действий со стороны недружественных структур.

Как было указано выше, проблема предотвращения банкротства - одна из актуальнейших проблем, возникших перед руководителями предприятий нашей страны в условиях кризиса.
Принимаемые законы не всегда оказываются эффективными, уж слишком громоздкой оказывается система законотворчества. Слишком часто лоббируются чьи-то корыстные интересы. В таких условиях собственник просто обязан защитить себя сам. Необходим постоянный и тщательный анализ финансовой и правовой составляющих компании, выявление тонких мест в работе, выстраивание корпоративной структуры, обеспечение конфиденциальности информации, и т.д. Таким образом, для того, чтобы отразить недружественную атаку на предприятие, собственник должен иметь в своем арсенале целый комплекс вышеуказанных инструментов.

Очень важно не допускать утечки информации с предприятия. Рейдеры тщательно изучают будущую жертву и не приступают к захвату предприятия без предварительного анализа текущего состояния дел компании. Информация о предприятии может быть получена из внешних и внутренних источников. Внешними источниками служат различные базы данных, данные, полученные в налоговых органах, судах. Могут быть инициированы различные проверки, в рамках которых собирается нужная информация.
В соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» заявление кредитора будет принято судом к рассмотрению, если его требования в объеме 100 тыс. руб. и более не были удовлетворены в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены (п. 2 ст. 3, п. 2 ст. 6 Закона № 127-ФЗ). Нежелание кредитора получить долг или провести реструктуризацию должно насторожить должника. Именно это может говорить о том, что кредитор готов возбудить дело о банкротстве должника, желая, например, получить какие-либо активы должника. И введение на предприятии процедуры банкротства позволит кредиторам добиваться перераспределения наиболее ценных активов в свою пользу.
Если переговоры с кредиторами о рассрочке выплаты долга или его новации ни к чему не приводят, то можно прибегнуть к рефинансированию задолженности, например, путем привлечения банковских кредитов. Однако и здесь вас может подстерегать опасность, о которой хочется заранее предупредить. В последнее время банкротство должников происходит с участием банков-кредиторов. Пытаясь закрыть нарастающие долги перед контрагентами, предприятия-должники начинают брать кредиты в банке, отдавая в залог наиболее ценное имущество предприятия. Далее создается ситуация: наступает срок исполнения обязательств по кредитному договору, а должник оказывается не в состоянии это сделать. Банк может осуществить реструктуризацию долга или обратить взыскание на имущество должника. В случае, если банк отказывается от реструктуризации, либо вообще отказывается от конструктивного общения, но при этом не проявляет собственного активного интереса к реализации имущества должника, можно предположить, что есть некое заинтересованное лицо, которое желает приобрести бизнес должника. Но приобретать его планируется уже тогда, когда должник обрастет долгами, контроль за активами должника перейдет к кредиторам, а стоимость предприятия будет несравнимо ниже по сравнению с тем периодом, когда предприятие еще не вошло в процесс банкротства.
В связи с этим очень аккуратно относитесь к своим кредитным обязательствам, по возможности не отдавайте в залог самое ценное имущество. Кроме того, если вы понимаете, что не сможете исполнить свои обязательства в срок, постарайтесь заранее предусмотреть варианты того, каким образом сможете безболезненно перекредитоваться, не создавая опасности для вашего бизнеса.
Подводя итог, еще раз хочется напомнить, что безопасность бизнеса – в руках самого собственника этого бизнеса. Доверяйте его только профессионалам и выстраивайте собственную стратегию защиты информации.

Сибирякова Елена Борисовна,
начальник отдела судебной защиты и юридического консалтинга ООО «ИГ Велес Капитал»

Материалы предоставлены редакцией журнала "Консультант"

Защита от банкротства

По мнению специалистов, ФЗ «О банкротстве» имеет немало пробелов и нестыковок, благодаря которым можно обанкротить практически любое предприятие.

18 марта 2016 года

Кто находится под угрозой

Как показывает практика, защита от банкротства требуется представителям среднего и малого бизнеса из регионов. Именно компании, функционирующие в субъектах Федерации, все чаще становятся объектами захватов. При этом наиболее привлекательными для столь недружеского поглощения, являются фирмы с потенциалом, действующие в сферах научных технологий и инновационных разработок, а также компании, в штате которых трудятся высококвалифицированные специалисты. Не менее привлекательными для захвата и нуждающиеся в профессиональной защите от банкротства считаются организации с высоколиквидными активами: недвижимостью, ценными бумагами.

В преднамеренном банкротстве потенциально успешных компаний существенную роль играет административный ресурс, который намного проще использовать в области, нежели в центре. Но, несмотря на это, защититься от банкротства и агрессии заинтересованных лиц можно, независимо от формы собственности и территориального расположения компании, зная некоторые секреты безопасности.

Условия банкротства

Ранее было по банкротству и долгам

Первое, на что стоит обратить внимание, так это требования, при которых компанию могут попытаться обанкротить: величина долга и срок просрочки по платежам.

В настоящее время в Думе периодически рассматриваются вопросы об увеличении размера минимальной суммы задолженности до полумиллиона (по аналогии с физическими лицами), но пока она остается прежней и составляет 300 000 рублей в совокупности. Срок просрочки должен быть равен трем месяцам и более.

Целью банкротства является попытка кредиторов вернуть долг полностью или частично.

Соответственно предъявляемые требования должны быть обоснованы документально и направлены на погашение имеющегося долга. Стремление кредитора избежать возврата долга или необоснованное завышение сумм задолженности является прямым указанием на наличие заказного банкротства. В подобных ситуациях должнику необходимо доказать действительный размер задолженности и по обстоятельствам выставить встречные требования к кредиторам.

В настоящее время арбитражные суды все чаще требуют от кредиторов доказательств ранее совершенных попыток по взысканию долга без инициации банкротства: претензии, переговоры, суд по взысканию долга, исполнительный лист. На практике нередко арбитражные судьи рекомендуют не игнорировать первоначальную возможность взыскать долг путем обращения в суд с соответствующим иском. И только после безнадёжности стадии исполнительного производства обращаться с иском о банкротстве.

Арбитражные суды полагают, то кредиторы обязаны использовать все возможные способы возврата долга, включая исполнительное производство. В противном случае в принятии иска о банкротстве должника могут отказать, а действия заявителя будут квалифицированы как злоупотребление правом (аналогичная практика уже имеется).

Мировое соглашение и защита банкротства

Заключение мирового соглашения на условиях удовлетворяющих интересы сторон в процессе судебного заседания является прекрасным вариантом, как для должника, так и для кредиторов. Однако отказ от мирового соглашения и реструктуризации задолженности также является указанием на намеренный захват компании.

Недобросовестные кредиторы постараются всеми способами избежать любого позитивного решения вопроса о возврате его задолженности, поскольку будут стремиться получить контроль над активами должника с целью последующего перераспределения. По этому следует прибегнуть к помощи юриста по банкротству, который сможет решить проблемы связанные с этим вопросом.

Должникам, решившим выставить защиту от банкротства необходимо помнить о наличии возможности начать погашать задолженность на любом этапе данного процесса. Даже частичное погашение долга, как от самого должника, так и со стороны третьих лиц, действующих в его интересах, сможет прервать атаку недобросовестного кредитора.

Контроль задолженности

Ключевой мерой против злоупотребления кредиторов, которые намеренно не соглашаются на подписание мирового соглашения и с самого начала намеренно растят задолженность, должен стать контроль собственной кредиторской задолженности. Необходимо проводить анализ и четко представлять возможные последствия, как несвоевременной оплаты обязательств, так и скопления долгов. Следует также иметь несколько вариантов получения необходимых денежных средств для погашения долга хотя бы частично.

Читайте так же:  The saboteur лицензия торрент

Альтернативные варианты защиты от банкротства

Постарайтесь заранее продумать, как защитить активы компании, в случае неблагоприятного развития ситуации, используя существующие правовые алгоритмы, например, разделить существующий бизнес на несколько самостоятельных компаний путем реорганизации. При подобной ситуации кредитору будет сложно получить контроль сразу над всеми или над несколькими компаниями.

Также бизнес можно разделить на две части, где первая будет содержать производственную часть и активы, а вторая производить операции с рисками, брать кредиты и проводить закупку товаров и оборудования. Подобное разделение сделает невозможным как заказное банкротство, так и захват активов компании.

Если вы уже находитесь в сложной финансовой ситуации, и нет времени на проведение реорганизации и на разделение бизнеса, можно воспользоваться еще одним способом защиты от банкротства: поделиться активами (собственность, акции) с дружественным инвестором.

Защита от банкротства может быть выполнена еще одним довольно действенным способом: списание части активов компании, как ненужных мощностей, квадратных метров и т.д. Единственным минусом данного способа защиты является длительный срок и бумажная волокита, зачастую связанная с необходимостью внесения изменений в учредительные документы.

На первом этапе – процедуре наблюдения, руководитель компании сохраняет свои функции, и руководит деятельностью компании. Однако стороннее лицо - временный управляющий, появляющийся на территории организации может играть в интересах недобросовестных кредиторов. Главной целью такого управленца является получение функции руководителя. Главной задачей защиты от банкротства на этапе наблюдения является кандидатура временного управляющего.

Еще одной задачей управляющего является формирование реестра кредиторов. Должнику необходимо самостоятельно отслеживать всех, заявивших свои требования кредиторов, исключая возможность попадания в список только «нужных» недобросовестным кредиторам организаций.

Однако наибольшую опасность представляет первое собрание кредиторов, где в принципе решается судьба должника. Но помня, что на нем обязательно присутствует руководитель должника с правом совещательного голоса, подготовиться к этому моменту необходимо ответственно. Основным документом, имеющим значения для определения дальнейших процедур банкротства, является анализ финансового состояния должника. Его составление необходимо отдать стороннему лицу. Если же временный управляющий, действующий в интересах недобросовестных кредиторов, представил свой экземпляр, то эффективной мерой защиты об банкротства станет предоставление своего экземпляра отчета, выполненного независимым аудитором.

Главной задачей должника на этапе наблюдения является заключение мирового соглашения. Если же оно не будет подписано кредиторами, то необходимо убедить арбитраж в наличии реальной возможности для восстановления собственной платёжеспособности.

Если кредиторы не только откажутся от заключения мирового соглашения, но и будут требовать признать должника банкротом уже наследующем этапе, вам необходимо будет

добиться от суда отказа в удовлетворении ходатайства о признании должника банкротом заявленным собранием кредиторов, а также получить определение о введении внешнего управления.

До введения процедуры внешнего управления, можно погасить долг благодаря финансам дружеского инвестора, который предъявив арбитру платёжное поручение, свидетельствующее о погашении долгов захватываемой компании, ставит точку в деле о преднамеренном банкротстве.

Внешнее управление

На данном этапе защита от банкротства строится аналогичным образом: постарайтесь ввести в дело своего внешнего управляющего. Внешнее управление должно решить основной вопрос: возможно ли сохранить бизнес? На данном этапе допустимо восстановление работоспособности компании и погашение требований кредиторов, если в игру вступит свой управленец.

Конкурсное производство

Искать решение самому или доверить работу юристу?

Лучше доверьте работу по банкротству и долгам юристу или адвокату. Поверьте, он знает тонкости и нюансы, которые помогут Вам не только сохранить время, но избежать критических ошибок. А найти опытных юристов из любого города России Вы сможете на ЮрПроводнике.

Оставьте описание проблемы и юристы дадут совет и сделают наилучшее предложение

Поиск по опытным юристам и адвокатам недалеко от Вас

Работайте с опытными юристами по фиксированным ценам

Защита от банкротства на этапе конкурсного производства неактуальна, поскольку данная стадия нацелена на ликвидацию компании. Соответственно если после погашения долгов перед всеми кредиторами у должника остались хоть какие–то активы, то они передаётся учредителям компании.

Заказное банкротство

СПИСОК ДОКУМЕНТОВ
для банкротства физических лиц

Финансовый доктор и наши финансовые управляющие работают в городах Российской Федерации:

г.Архангельск, Астрахань, Белгород , Брянск, Владимир, , Волгоград, Вологда, Воронеж, Ижевск , Иваново, Иркутск, Курск, Калуга, Кемерово , Киров, Кострома, Курган, Калининград, Санкт-Петербург, Липецк, Москва , Мурманск , Новосибирск , Омск, Оренбург, Орёл, Пенза, Псков, Ростов-на-Дону, Рязань, Самара, Саратов, Екатеринбург, Смоленск, Тамбов, Тверь, Томск, Тула, Тюмень, Ульяновск, Уфа, Челябинск, Ярославль, Ханты-Мансийск, Хабаровск, Симферополь, Барнаул, Чита, Краснодар, Красноярск, Пермь, Владивосток, Ставрополь, Петрозаводск, Сыктывкар, Нижний Новгород.

«ТРУНОВ, АЙВАР И ПАРТНЁРЫ»

Международная Юридическая фирма

основана в 2001 году

«TRUNOV, AYVAR & PARTNERS»

International Law Firm

Уголовные дела о банкротстве относятся к производству по уголовным делам о преступлениях в сфере экономики, поэтому они сопряжены с применением специального отраслевого законодательства, определяющего охраняемые уголовным законом разновидности и специфику общественно-экономических отношений. В нашем случае, уголовное преследование осуществляется не просто за нарушение или иное несоблюдение законодательства, регламентирующего процедуру банкротства юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, а за такие действия, которые содержат признаки уголовно-наказуемого деяния, т.е., преступления (ст. ст. 8, 14 УК РФ).

Уголовные дела о банкротстве предусмотрены в Главе 22 УК РФ, где систематизированы все возможные преступные деяния, посягающие на общественные отношения в сфере экономической деятельности.

Уголовный кодекс РФ содержит три уголовно-правовых запрета, охватывающих противоправные деяния, которые могут быть совершены при осуществлении процедуры банкротства:
- Статья 195 УК РФ – неправомерные действия при банкротстве;
- Статья 196 УК РФ – преднамеренное банкротство;
- Статья 197 УК РФ – фиктивное банкротство;
Федеральным законом № 476-ФЗ от 29.12.14 г в субъектный состав всех этих преступных деяний с 01.07.15 г в качестве исполнителя включены физические лица (граждане).

Таким образом, обязательным предметным признаком уголовного дела о банкротстве выступает факт противоправного поведения лица в правоотношениях банкротства. Это лицо должно являться субъектом этих правоотношений. Иными словами, субъектом уголовного преследования по уголовным делам о банкротстве в качестве исполнителя преступления может выступать только специальный исполнитель - участник правоотношений банкротства.
Во-вторых, действия этого субъекта должны быть противоправными, ибо за правомерные действия уголовная ответственность не наступает.
В-третьих, противоправность, а также виновность такого субъекта должны определяться по признакам противоправности, установленным в уголовном законе (Общей и Особенной частях УК РФ), так как нет уголовной ответственности за деяние, не предусмотренное уголовным законом в качестве преступления (ст.3 УК РФ).

Чтобы уяснить суть уголовного запрета по уголовным делам о банкротстве, необходимо обратиться к соответствующим дефинициям - определениям терминов уголовно-правовых норм.
Банкротство – регулируемая специальным отраслевым федеральным законодательством (ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» особая процедура завершения (прекращения) самостоятельной экономической деятельности юридического/физического лица (должника) из-за его неспособности продолжать таковую деятельность по причине платёжной несостоятельности по своим обязательствам (см. статьи 25, 26, 65 ГК РФ).
Понятия «банкротство», «признаки банкротства» и другие определены в статьях 2, 3 указанного ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Основным условием для наступления такого правового последствия, как процедура банкротства, является неспособность должника в течение трёх месяцев осуществлять платежи по своим обязательствам или исполнять иные имущественные требования кредиторов. Фактически, процедура банкротства направлена на обеспечение имущественных интересов кредиторов, которые не могут получить от должника своевременного исполнения им финансовых обязательств.

Сама по себе процедура банкротства вполне законна, но, при определённых условиях, установленных уголовным законом в диспозициях статей 195, 196 и 197 УК РФ, действия участников процедуры банкротства могут стать уголовно-наказуемыми.
Таким образом, уголовно-правовые запреты, установленные в статьях 195 УК (неправомерные действия при банкротстве), 196 УК (преднамеренное банкротство) и 197 УК (фиктивное банкротство), являются бланкетными, то есть, включающими в себя нормативное регулирование процедуры банкротства в ином (не уголовном) отраслевом федеральном законодательстве. Хорошее знание этого специального законодательства имеет определяющее значение при осуществлении защиты по уголовным делам о банкротстве, поскольку уголовно-наказуемыми могут быть признаны только те действия, которые совершены вопреки или с иным нарушением, несоблюдением процедуры банкротства.
Отметим, что статьи 195-197 УК РФ сконструированы, как нормы с материальным составом. То есть, для привлечения к уголовной ответственности по статьям 195-197 УК РФ необходимо наступление общественно-опасного последствия в виде причинения крупного ущерба в размере 1.500.000 рублей (примечание к ст.169 УК РФ).

ОБЗОР УГОЛОВНО-ПРАВОВОГО ЗАПРЕТА

Уголовное дело о банкротстве может быть возбуждено по -
Ст. 195 УК РФ – неправомерные действия при банкротстве;
Ст. 196 УК РФ – преднамеренное банкротство;
Ст. 197 УК РФ – фиктивное банкротство;

Общим родовым объектом всех этих преступных посягательств является порядок проведения процедуры банкротства, установленный Федеральным законом № 127-ФЗ от 26.10.02 г «О несостоятельности (банкротстве)».
При осуществлении процедуры банкротства кредитных организаций применяется специальный Федеральный закон № 40-ФЗ от 25.02.99 г «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (далее мы не затрагиваем банкротство кредитных организаций).

Таким образом, уголовно-правовые запреты статей 195-197 УК РФ применяются с учётом отраслевых нормативно-правовых актов, регламентирующих процедуру банкротства, поскольку уголовный закон не устанавливает и не регулирует ни основания, ни процедуру банкротства.

При этом, хотя законодательство о банкротстве направлено на защиту интересов кредиторов, уголовный закон берёт под охрану не только этот объект (общественные отношения, возникающие при банкротстве), но, также имущественные интересы иных лиц, которые могут претерпевать ущерб (прежде всего, имущественного характера), как последствие данной разновидности экономических (хозяйственных) преступлений с материальным составом. Все пострадавшие от преступления признаются в уголовном деле потерпевшими при условии обоснования причинения им вреда субъектом банкротства и в связи с его банкротством (причинная связь между деянием и последствиями), в крупном размере.

В чем отличие БАНКРОТСТВА (ст.195 УК), ПРЕДНАМЕРЕННОГО БАНКРОТСТВА (ст.196 УК) И ФИКТИВНОГО БАНКРОТСТВА (ст.197 УК РФ)?

Разграничение этих составов преступлений, посягающих на порядок осуществления банкротства, как элемента предпринимательского права, производится по объективной стороне названных деяний.
Как представляется, эти деяния не могут образовывать идеальной совокупности преступлений, поскольку они различаются по способам и времени их совершения, хотя имеют общий объект, на который направлено преступное посягательство.
Далее, для удобства изложения тематического материала, мы рассмотрим положения статей 195-197 УК РФ применительно к банкротству юридических лиц (консультации по вопросам о банкротстве физических лиц, в том числе, индивидуальных предпринимателей, а также различных категорий юридических лиц, включая кредитные организации, можно получить у адвокатов "Трунов Айвар и партнёры" в порядке индивидуального или коллективного обращения).

Сначала рассмотрим статью 195 УК РФ - неправомерные действия при банкротстве, устанавливающую уголовную ответственность за три альтернативных деяния, признаки объективной стороны которых, соответственно, сформулированы в частях 1, 2, 3 этой статьи (в юридической литературе встречается мнение о наличии 4-х альтернативных деяний, но, это не имеет определяющего значения для осуществления защиты по уголовному делу о неправомерных действиях при банкротстве).
Часть 1, ст.195 УК РФ – устанавливает уголовную ответственность за совершение заблаговременно хотя бы одного из перечисленных здесь альтернативных действий, направленных на создание препятствий для правильного проведения (в будущем) процедуры банкротства, при наличии признаков банкротства на момент совершения преступления.
Часть 2, ст.195 УК РФ – устанавливает уголовную ответственность за совершение должником в преддверии своего банкротства действий в интересах одного кредитора, но, в ущерб интересам другого (других) кредитора, также при наличии признаков банкротства.
Исходя из грамматического толкования уголовно-правовых запретов, установленных ч.ч.1-2, ст.195 УК РФ, если банкротство в последующем не наступает, то, уголовная ответственность по ч.1 или ч.2, ст.195 УК РФ исключается. Рассматриваемое деяние может быть совершено только до начала процедуры банкротства, когда виновное лицо (лица) ещё сохраняет правомочие по управлению деятельностью юридического лица и имеет доступ к его документации и имуществу, включая счёта в банках и иные финансовые инструменты.
Часть 3, ст.195 УК РФ – устанавливает уголовную ответственность за воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, но, объективная сторона деяния, совершаемого должником - руководителем юридического лица – сформулирована односложно, в отличие от предыдущих частей 1,2 ст.195 УК РФ. Если в ч.1 и ч.2, ст.195 УК РФ перечисляются возможные противоправные действия со стороны должника до начала процедуры банкротства, то, в ч.3, ст.195 УПК РФ говорится о воспрепятствовании должником деятельности арбитражного управляющего лишь посредством отказа в передаче документации и имущества, принадлежащего юридическому лицу, уже после передачи арбитражному управляющему функций по управлению (руководству) юридическим лицом на стадии его банкротства.
Таким образом, данное деяние совершается уже после того, как начинается процедура банкротства и арбитражным судом назначается арбитражный управляющий. По сути, здесь имеет место неисполнение решения арбитражного суда – как частный случай ст.315 УК РФ.
Теперь перейдём к статье 196 УК РФ – преднамеренное банкротство – в редакции уголовного закона, действующего с 01.07.15 г.

Читайте так же:  Арбитражный суд долгопрудного

Что означает преднамеренное банкротство, если говорить простым языком?

Диспозиция статьи 196 УК РФ определяет преднамеренное банкротство, как совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе, индивидуального предпринимателя, в полном объёме удовлетворить требования кредитора по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Это означает, что преднамеренное банкротство образуют действия (бездействие), направленные на искусственное создание неспособности должника (юридического лица, гражданина, индивидуального предпринимателя) в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей. Хотя при добросовестном участии в гражданском обороте необходимости в банкротстве не возникло бы или наступления такого последствия можно было избежать. Такие выводы можно сделать на основе анализа финансово-хозяйственной деятельности должника путём назначения и производства соответствующей судебной (экономической, бухгалтерской) экспертизы.

Условие заведомости означает наличие у виновного лица прямого умысла (требующего доказывания) на совершение таких действий, которые (заведомо для виновного) повлекут неспособность удовлетворить требования кредиторов в крупном размере. В этом цель совершения данного преступления – создание или увеличение неплатежеспособности должника с целью его банкротства и сокрытия имеющихся активов.

В методических рекомендациях по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, указывается, что определение признаков преднамеренного банкротства производится в случае возбуждения арбитражным судом производства по делу о банкротстве и при наличии оснований предполагать неправомерные действия лиц, которые имеют право давать обязательные для должника указания либо имеют возможность иным образом определять его действия (Вестник ФСДН, 1999 г, № 12).

Признаками преднамеренного банкротства, в отличие от неправомерных действий при банкротстве, являются целенаправленные действия указанных лиц, повлекшие неспособность должника исполнить свои финансовые обязательства. Иными словами, преступные неправомерные действия при банкротстве совершаются при наличии признаков и состояния банкротства с целью дезориентировать кредиторов, исказить, порядок осуществления процедуры банкротства. А в преднамеренном банкротстве преступные действия совершаются и оканчиваются до начала процедуры банкротства (до открытия конкурсного производства) с целью не исполнить финансовые и иные имущественные обязательства при наличии реальной возможности эти обязательства исполнить. Последнее и является умыслом виновного.

В завершение рассмотрим последний состав уголовных дел о банкротстве - статью 197 УК РФ – фиктивное банкротство.
В отличие от неправомерных действий при банкротстве, когда должник действительно нуждается в применении к нему процедуры его банкротства, и в отличие от преднамеренного банкротства, когда должник становится должником в результате предшествовавших этому противоправных манипуляций с его финансово-хозяйственным положением с целью ухудшения экономических показателей для целей последующего банкротства, при фиктивном банкротстве – состояние банкротства по факту отсутствует. Но, руководитель или учредитель (участник) юридического лица публично делает заведомо ложное объявление о несостоятельности своего юридического лица (хотя по законодательству о банкротстве предварительное объявление об этом не требуется).
Данный состав преступления сконструирован таким образом, что по факту юридическое лицо способно выполнить все свои имущественные и финансовые обязательства и сохраняет это состояние своей платежеспособности, то есть, не имеет признаков банкрота. В противном случае объявление о несостоятельности не будет ложным и, соответственно, состав данного преступления (ст.197 УК) отсутствует.

Отличие фиктивного банкротства от преднамеренного банкротства заключается в том, что при фиктивном банкротстве виновное лицо (лица) делает заведомо ложное публичное объявление о банкротстве, например, с целью принудить кредиторов к различного рода уступкам, а не с целью осуществить реальное банкротство. Никаких действий для ухудшения своего финансово-хозяйственного положения виновное лицо не делает, иначе это будет преднамеренным, а не фиктивным банкротством. При фиктивно объявленном банкротстве, в отличие от преднамеренного банкротства, у должника имеется и сохраняется реальная возможность удовлетворить в полном объёме все требования своих кредиторов на момент объявления о несостоятельности. Последнее, то есть, объявление о якобы своей невозможности выполнить имеющиеся финансовые обязательства, не соответствует реальному финансово-экономическому состоянию должника, но, это намеренно скрывается от кредиторов (кредитора), выступая способом воздействия в договорных и иных долговых взаимоотношениях, содержащих финансовые обязательства для должника.

В названных методических рекомендациях по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, предусмотрено, что для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства определяется обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами. В отличие от фиктивного банкротства, при преднамеренном банкротстве, на момент объявления о несостоятельности у должника отсутствует реальная возможность покрытия дебиторской задолженности имеющимися совокупными балансовыми активами, поскольку должник заранее совершил действия по ухудшению своей платежеспособности.

При фиктивном банкротстве этого не происходит.
Кроме того, даже если при попытке совершения преднамеренного банкротства арбитражный суд не вынесет решения о признании должника банкротом, то, совершённые во вред юридическому лицу действия, при наличии к тому правовых оснований, могут подпадать под уголовную ответственность по ст.201 УК РФ. Напротив, при фиктивном банкротстве, преступные действия направлены не на причинение вреда своему юридическому лицу, а на умаление (ущемление, ограничение) имущественных (финансовых) интересов кредиторов. Более того, эти действия направлены на получение имущественных (финансовых) выгод для должника, например, в виде уменьшения долговых обязательств.

Представляет практический интерес ситуация, при которой должнику угрожает реальное банкротство, в том числе, по независящим от него причинам. После чего должником совершается фиктивное банкротство для воздействия на кредиторов, которые идут на уступки. В результате этого улучшается финансовое положение должника и грозившего банкротства удаётся избежать. Подобное объяснение должником своих действий затрудняет принятие органами предварительного следствия и судом решения о квалификации содеянного. Что вполне может быть использовано в целях защиты от уголовного преследования по уголовному делу о банкротстве при наличии конкуренции составов преступления.

ОСНОВНЫЕ СТРАТЕГИИ И ТАКТИКИ ОРГАНИЗАЦИИ ЗАЩИТЫ ОТ ОБВИНЕНИЯ ПО УГОЛОВНЫМ ДЕЛАМ О БАНКРОТСТВЕ.

Не вдаваясь в сложности проблематики организации защиты по уголовным делам, отметим, что выбор стратегии и построение тактики защиты зависят от результатов обсуждения этих вопросов между подозреваемым, обвиняемым в совершении такого преступления и его адвокатом (отдельного обсуждения требуют вопросы выбора поведения на этапе проверочных действий со стороны правоохранительных органов в отношении юридического лица или гражданина, в том числе, индивидуального предпринимателя).

Заинтересованному лицу необходимо определиться с ответами на три главных вопроса:
1) признать в полном объёме претензии правоохранительных органов;
2) признать претензии правоохранительных органов частично;
3) не признать в полном объёме претензии правоохранительных органов;

Безусловно, лучшей рекомендацией для этого будет рекомендация обращения к адвокату, специализирующемуся на данной категории дел. Лучше всего, к тому, который имеет положительный опыт по оказанию квалифицированной юридической помощи по аналогичным вопросам.

Конечно, на момент начала проверки со стороны правоохранительных органов у них ещё отсутствуют документально закреплённые достаточные доказательства фактичности совершенного преступления, поэтому с окончательным выбором позиции защиты можно или даже целесообразнее повременить. Но, по истечении некоторого разумного времени, такие доказательства у правоохранительных органов могут появиться и возникает необходимость в закреплении избранной позиции защиты в процессуальных документах (ходатайствах; объяснениях при проведении доследственной проверки; показаниях во время допроса и проведения иных следственных и процессуальных действий; в жалобах). Можно, конечно, продолжать «хранить молчание», но, это не самый эффективный способ защиты, поскольку в этом случае защита упускает возможность создавать доказательства защиты, а молчание и отказ от дачи показаний к таковым не относятся. К тому же, следственные органы воспринимают молчание, как признание вины и желание скрыть от органов расследования известные допрашиваемому лицу фактические обстоятельства выявляемого преступления. Практика показывает, что при отсутствии «противодействия со стороны защиты» обвинительные доказательства могут быть сформированы и не вполне законными путями, что может значительно осложнить положение подозреваемого, обвиняемого. Поэтому, лучшей рекомендацией является дача органам расследования объяснений, показаний дозированно. Чтобы они могли направлять ход проверки или, тем более, производства расследования по возбужденному уголовному делу.

Все эти объяснения, показания должны быть тщательно выверены и согласованы с адвокатом, который в обязательном порядке должен присутствовать при даче объяснений, при допросе, очных ставках и пр.
Например, можно дать пояснения по предъявленному документу. Вопросы, который задаст следователь в этом случае, очевидны и адвокат должен подготовить своего подзащитного к наиболее рациональным ответам на вопросы следователя. Очень эффективными считаются действия адвоката, когда он рекомендует подзащитному воздержаться от ответов на некоторые вопросы. В протоколе следственного действия необходимо отразить, что допрашиваемый не отказывается отвечать на заданный вопрос, но, желает получить дополнительные консультации своего адвоката. После чего ответ на данный вопрос будет предоставлен. Чтобы не нарушать право на защиту, следователь будет вынужден отложить получение ответа на свой вопрос. Кроме того, адвокат имеет возможность задать свои вопросы и, возможно, эти вопросы будут похожи на вопросы следователя, но, будут заданы в иной редакции, что коренным образом может изменить смысловое значение ответа. Ведь содержание ответа наполовину зависит от характера вопроса.

Адвокат вполне правомерно может рекомендовать своему клиенту не отвечать на вопросы, которые явным образом выходят за предмет проверки.
Например, поскольку преднамеренное банкротство может быть совершено только теми действиями, которые прямо прописаны в ст.196 УК РФ, то, вопросы следователя должны быть связаны с выяснением только этих обстоятельств. Если уголовное дело возбуждено по конкретным фактам, то, у следователя нет правовых оснований задавать вопросы относительно других фактов, выходящих за предмет допроса.
Для удобства изложения материала по проблематике дел о банкротстве, рассмотрим только одну позицию защиты, выраженную в полном отрицании вины.

Следователя интересует, как возникла ситуация с банкротством, то есть, с возникновением реальной или мнимой неспособности должника удовлетворить требования его кредиторов. Причём, следователь должен располагать подтверждением правомерности этих своих вопросов. Должник ведь может не признавать претензий следователя и своих кредиторов, по обращению которых были инициирована деятельность правоохранительных органов. Должник вправе настаивать на «заказном» характере проверки или уголовного дела, возбужденного в интересах этих якобы кредиторов, действующих неправомерно, в ущерб другим кредиторам и с целью усугубить положение должника. Невозможность исполнения обязанности по уплате обязательных платежей может быть обусловлена совершенно иными причинами, нежели это предполагает следователь. Например, это могут быть некие форс-мажорные обстоятельства, о которых можно сообщить следователю. Например, в организации произошло хищение. Поэтому временные затруднения в деятельности должника не могут расцениваться, как преднамеренное банкротство. Лица, заявившие об этом, могли добросовестно ошибаться (или намеренно это делать, но, в этом случае это уже не ошибка, а заведомо ложный донос или заведомо ложные показания, что тоже должен выяснять следователь, в том числе, по требованию должника).

Читайте так же:  Страхование осаго без страхования жизни в чебоксарах

Для того, чтобы подозрения, возникшие у правоохранительных органов в отношении должника, что им якобы совершены неправомерные действия при банкротстве или имело место преднамеренное банкротство, были обоснованными, следователь должен располагать данными об анализе финансово-хозяйственной деятельности должника, в которой должны быть выявлены признаки совершённого преступления. В этом случае необходимы судебно-экономические экспертизы. Тогда, без помощи адвоката не обойтись.

Следователь будет ставить перед экспертом только те вопросы, ответы на которые позволяют изобличить должника в отсутствии документов бухгалтерского учёта, искажении отчётных и учётных данных, их несоответствии заключённым договорам и осуществлённым платежам, то есть, следователю необходимо доказать наличие неправомерных действий при банкротстве, факта доведения до банкротства, фиктивного банкротства. Соответственно, действия защиты должны быть направлены на установление (выявление, выяснение, обнаружение) обстоятельств, которые опровергают версии следователя или ставят их под сомнение.

Например, следователь поручает эксперту рассчитать показатели, характеризующие негативные изменения в обеспеченности обязательств должника перед своими кредиторами в проверяемый период. Однако, со стороны защиты должны быть предоставлены документы и пояснения по поводу того, что ухудшение финансового состояния должника связано с иными причинами. Таковыми могут быть пересчёт валютного кредита по неожиданно возросшему курсу валюты по отношению к российскому рублю. Это действительно веская причина для импортёров, которые могут оказаться в положении невозможности исполнить очередную поставку по рублёвым ценам, заложенным в заключенные ранее с российскими контрагентами контракты (договоры). Защитник в этом случае должен настаивать на том, чтобы следователь проверял не только условия самих контрактов (договоров), оговоренных на стадии их заключения, но, также выяснял изменение условий выполнения обязательств по этим же сделкам и влияние этих условий на возможность исполнение обязательств перед контрагентами.

Целью защиты может быть убеждение следователя в том, что реальная обеспеченность заявленных требований кредиторов (при этом, эти требования могут быть необоснованно завышены, как это часто случается) не ухудшилась, по крайней мере, существенно, и не повлечёт причинение крупного ущерба кредиторам. В этом случае, признаки неправомерных действий при банкротстве и/или преднамеренного банкротства отсутствуют.
Другой целью защиты может быть убеждение следователя в том, что банкротство является действительным, а не преднамеренным и не фиктивным. В этом случае, адвокат настаивает на том, что, хотя возможности должника по исполнению своих обязательств перед кредиторами снизились, но, все сделки, заключенные должником, а также их исполнение, полностью соответствовали существовавшим на рынке требованиям к деятельности должника по отношению к своим кредиторам и иным контрагентам. И на момент заключения договоров и принятия должником соответствующих обязательств, у должника была реальная возможность исполнения этих договоров и обязательств.
Что касается фиктивного банкротства, то, ошибочность оценки своего финансового состояния на ближайшее будущее вполне допустима. Соответственно, обоснованная здравым смыслом ошибочность действий должника при объявлении своей несостоятельности не содержит в себе признаков прямого умысла и не является преступлением, поскольку в уголовном законодательстве России объективное вменение запрещено (ч.2, ст.5 УК РФ).

ДЕЙСТВИЯ В ИНТЕРЕСАХ ПОТЕРПЕВШЕГО.

Для соблюдения объективности, надлежит рассмотреть и положение потерпевшего, интересы которого также лучше всего представлять адвокату, учитывая сложность уголовных дел о преступлениях в сфере экономической деятельности и, в частности, по уголовным делам о банкротстве. Действительно, неподготовленному лицу весьма сложно разобраться в следующей формулировке Методических рекомендаций по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства о необходимости определения обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами –
«Обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами определяется, как отношение величины оборотных активов, за исключением налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, к величине краткосрочных активов, за исключением доходов будущих периодов, фондов потребления и резервов предстоящих расходов и платежей».
Адвокат, которому поручается представительство потерпевшего, должен хорошо разбираться не только в правовых вопросах, включая налоговое законодательство, но, также в основах бухгалтерского учёта, данные по которому обязательно исследуются по уголовным делам о банкротстве. Более того, уголовные дела о банкротстве зачастую включают в себя также и налоговые правонарушения.
Поскольку сказанное представляет интерес и для практики защиты, и для практики представления интересов потерпевшего при назначении судебно-экономической и судебно-бухгалтерской экспертизы, приведём фрагмент ходатайства адвоката, в котором использовался текст упомянутых методических рекомендаций:
«При определении обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами в составе краткосрочных обязательств следует учитывать, помимо величины основного долга, величину признанных штрафов, пеней и иных финансов-экономических санкций, а также, по возможности, степень ликвидности сопутствующих оборотных активов.

На основании полученной расчётным методом искомой величины обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами, эксперт (следователь) могут прийти к следующим выводам (выбирается предпочтительный для стороны):
- если величина обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами равна или больше единицы, то, признаки фиктивного банкротства усматриваются.
- если величина обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами меньше единицы, то, признаки фиктивного банкротства отсутствуют».
В сказанном вполне определённо усматриваются не только цели показаний стороны защиты и стороны потерпевшего, но, также их действия по представлению документов, подтверждающих собственную правовую позицию и опровергающих позицию процессуального оппонента (должника или кредитора, соответственно).

В действительности всё не так просто. Очевидно, что каждая сторона сделает всё возможное, чтобы «склонить» доказательства в свою пользу.
Интерес добропорядочного потерпевшего заключается, в основном, в том, чтобы мерами уголовной репрессии понудить недобросовестного должника к исполнению своих просроченных обязательств перед кредитором через гражданский иск в уголовном деле. Реже встречаются ситуации, когда кредитор имеет целью банкротство своего должника. Это встречается, по делам о, так называемых, рейдерских захватах чужого бизнеса. Использование процедуры банкротства здесь выступает правовым инструментом для совершения преступления. И сложность таких дел заключается именно в том, что по документам внешне всё выглядит вполне правомерно – кредитор обращает имущество должника в свою пользу.

Итак, в отличие от адвоката защитника, адвокат представитель потерпевшего преследует цели, прямо противоположные целям защиты. Поэтому адвокат представитель потерпевшего должен предусмотреть те ожидаемые действия, которые будет предпринимать адвокат защитник с целью минимизации ответственности своего подзащитного (должника) или даже полного ухода от ответственности не только уголовной, но, и перед кредитором. Даже факты возбуждения уголовного дела, изъятия документов, наложения ареста на банковские счёта и имущество можно трактовать, как создание для должника объективной невозможности осуществлять свою предпринимательскую деятельность и, тем самым, как доведение должника до банкротства в результате осуществления необоснованного и незаконного его уголовного преследования.

Адвокату представителю потерпевшего необходимо общаться со следователем и быть в курсе не только того, что предпринимает следователь, но, и что планируется предпринять. В противном случае, в интересах потерпевшего следователю должны быть заявлены ходатайства о получении и закреплении доказательств. А в случае, если следователь не предпринимает достаточных мер для защиты интересов потерпевшего, то, на действия следователя может быть подана жалоба. Последнее оправданно в том случае, если следователь явным образом не обеспечивает выполнение требований ст.6 УПК РФ.

Адвокат представитель потерпевшего должен настаивать на том, чтобы орган расследования выявил все активы должника, позволяющие закрыть его задолженность перед потерпевшим и другими кредиторами. На практике часто случается, что должник скрывает сведения о своих оборотных активах и дебиторах, поэтому должны быть тщательно изучены данные, полученные из банков о движении средств по расчетным и иным счётам должника. Платёжные документы содержат ссылки на оплачиваемые договоры. Надлежит истребовать эти договоры и, при необходимости, запросить недостающие сведения у контрагентов должника. Нарушение порядка регистрации и учёта совершаемых сделок свидетельствует о том, что должник может некоторые такие сделки скрывать. Что представляет интерес и для налоговых органов.

Направляемые на экспертизу документы надлежит тщательно изучить вне зависимости от того, что эти будет заниматься эксперт. Во время изучения документации должника может быть выявлено то, что должник систематически занижал (завышал) стоимость работ, товаров, услуг по сравнению со сложившимися на рынке аналогичными расценками. Последнее может свидетельствовать об «откатах» и иных незаконных действиях, искажающих существо совершаемых сделок и размер получаемых доходов (убытков).

Должник с целью преднамеренного банкротства мог устанавливать в договорах заведомо невыгодные условия их исполнения по качеству, по объёму, по срокам, по месту и т.д. Вместо оплаты со своего счёта, должник мог брать невыгодный кредит и оплачивать договор со своих ссудных счётов, который своевременно не пополнял, что влекло штрафы со стороны банка и расторжение кредитного договора с требованием его досрочного погашения. Что было невозможно, поскольку товар «завис в обороте» у аффилированных с должником структур.

Таким образом, если установлено, что способность должника исполнить обязательства перед кредиторами ухудшилась в результате осуществления должником манипуляций, не соответствующих обычаям делового оборота, рыночным условиям, сложившимся по аналогичным сделкам, то, в этом случае необходимо настаивать на том, что в этих действиях должника усматриваются признаки преднамеренного банкротства.

На практике получили распространение такие действия должников, как отчуждение имущества или его обременение новыми обязательствами, но, при этом, сокращение обязательств по текущей задолженности не производится. Следователи не всегда обеспечивают выявление этих обстоятельств, что накладывает на представителя потерпевшего обязанность своевременно обнаруживать и восполнить эти упущения и недоработки со стороны следователя.
Такие действия представителя потерпевшего требуют от него соответствующей подготовки, не меньшей, чем подготовка защитника. Поэтому к выбору представителя потерпевшего необходимо подойти со всей серьёзностью, ведь от его выбора во многом зависят результаты – удовлетворение требований потерпевшего, как кредитора.
Эти рекомендации ещё более убедительны, когда на стороне подозреваемого (обвиняемого) выступает сильный юрист-оппонент, что можно оценить по его действиям, например, во время очной ставки между подозреваемым (обвиняемым) и потерпевшим или заявленным ходатайствам и жалобам. Например, если представитель потерпевшего заявляет ходатайство о наложении ареста на имущество должника с целью обеспечения исполнения гражданского иска, то, защитник будет просить об отмене ареста, об освобождении имущества из-под ареста, о снижении размере денежной суммы, арестованной на банковских счётах должника. Такое процессуальное противостояние представителя потерпевшего и защитника требует от обоих соответствующих профессиональных знаний, умений, специальной подготовки и опыта выполнения процессуальных функций защитника и представителя потерпевшего. Как говорится, мастерство видно в сравнении. Чтобы это сравнение не оказалось не в пользу заинтересованного лица, к выбору адвоката необходимо подойти с разумной осторожностью.
Для начала достаточно обратиться к адвокату за первичной консультацией и только по её результатам сделать свой обдуманный выбор.

ПОДСЛЕДСТВЕННОСТЬ И ПОДСУДНОСТЬ

Уголовные дела о банкротстве отнесены к компетенции следователей органов внутренних дел (ч.3, ст.151 УПК РФ). Также эти преступления могут расследовать органы предварительного следствия, выявившие эти преступления (ч.5, ст.151 УПК РФ).
Уголовные дела о банкротстве рассматриваются судьёй районного суда единолично (п.1, ч.2, ст.30 и ч.2, ст.31 УПК РФ).
Территориальная подследственность и подсудность уголовных дел о банкротстве определяются местом окончания преступления (ст.29 УК РФ; ст.ст.32, 152 УПК РФ).
Если субъектом преступления является специальный субъект, предусмотренный положениями ст.447 УПК РФ, или если в уголовном деле имеются сведения, составляющие государственную тайну, то, соответственно, применяются положения ст.ст.447,448; п.п.2,3, ч.2, ст.31 и п.п. «б», «в», п.1, ч.2 УПК РФ.

В любом случае, рекомендуем обратиться к нашим адвокатам за индивидуальной консультацией по вашему делу.